Empresas prestadoras de serviços enquadradas no Simples Nacional precisam de atenção especial ao chamado Fator R. Esse indicador é utilizado para definir em qual Anexo a empresa será tributada, impactando diretamente o valor dos impostos pagos mensalmente.
O Fator R é um cálculo que relaciona a folha de pagamento com a receita bruta da empresa, considerando sempre os últimos 12 meses. O controle do Fator R é essencial para identificar se a empresa pode ser tributada pelo Anexo III, que possui alíquotas mais vantajosas, ou se deverá recolher tributos pelo Anexo V, cuja carga tributária é elevada.
No OneFlow o controle é realizado automaticamente!
Você poderá realizar o controle por auditorias, bem como realizar o lançamento automático do valor do pró-labore em variáveis garantindo que o resultado do fator R permaneça enquadrado no Anexo III. 🚀
Tópicos do Artigo
Por que é importante fazer o controle do Fator R?
O enquadramento no Anexo III ou Anexo V não é fixo. Ele é reavaliado todos os meses, com base nos últimos 12 meses, o que torna o acompanhamento do Fator R uma prática indispensável, pois qualquer variação no faturamento ou na folha de pagamento pode alterar o resultado do Fator R, consequentemente, o enquadramento tributário da empresa no Simples Nacional.
O contador precisa dedicar acompanhamento contínuo a esse processo, realizando monitoramento mensal para garantir que a empresa permaneça enquadrada no Anexo III.
Esse acompanhamento envolve simular cenários de faturamento, analisar os valores de folha de pagamento e avaliar continuamente o impacto desses números no Fator R, permitindo decisões mais seguras ao longo do período.
Com esse controle recorrente, torna-se possível antecipar variações, ajustar estratégias e manter o enquadramento tributário mais vantajoso para a empresa.
Fator R | Anexo | Alíquota inicial |
Igual ou superior a 28,00% | III | 6,00% |
Inferior a 28,00% | V | A partir de 15,50% |
💡Como o Fator R é calculado?
Segundo o manual disponibilizado pelo governo, no 8.2.1. Cálculo do Fator “r”, informa:
Fator R = FS12 ÷ RBT12
Para o cálculo do fator R do mês de abertura da empresa será considerada a folha de salários do PA (FSPA) e a receita bruta do PA (RPA).
Fator R = FSPA ÷ RPA
Para empresas em início de atividade, se o período de tempo decorrido entre a data de abertura e o período de apuração for inferior a 13 meses, o fator R será determinado da seguinte forma:
Fator R = soma das FS desde o mês da data de abertura até o mês anterior ao do PA ÷ soma das receitas desde o mês da data de abertura até o mês anterior ao do PA
Legenda de siglas:
FS12: Folha de Salários dos últimos 12 meses
RBT12: Receita Bruta dos últimos 12 meses
PA: Período de Apuração, o mês considerado como base para apuração da receita bruta
RPA: Receita Bruta Total do PA
FSPA: Folha Salarial do Período de Apuração
O que compõe a Folha de Salários (FS)?
Salários dos empregados;
Pró-labore dos sócios;
13º salário, contabilizado no mês em que houve a incidência da contribuição previdenciária;
Encargos trabalhistas e previdenciários patronais:
INSS (incluindo a partilha de contribuição previdenciária patronal, CPP, recolhida dentro do DAS)
FGTS
Exemplo:
Fator R - Inferior a 28,00% Anexo V | Fator R - superior a 28,00% Anexo III |
|
|
Fator R = R$ 108.000÷ R$ 600.000=0,18 (18,00%) | Fator R = R$ 180.000÷ R$ 600.000=0,30(30%) |
Configurando o controle do Fator R no OneFlow
⚠️ Importante
As empresas que poderão utilizar esse controle são aquelas que atendem simultaneamente aos seguintes requisitos:
Ser optante pelo Simples Nacional;
Possuir apenas sócios;
Possuir os módulos Folha de Pagamento e Fiscal ativos no OneFlow
Os campos da configuração foram desenvolvidos para atender diferentes interpretações sobre a fórmula de cálculo utilizada na apuração do Fator R. Por isso, o sistema permite que você defina se deseja deduzir ou não o valor da CPP, que corresponde à contribuição patronal previdenciária recolhida no DAS. Também é possível alterar o percentual padrão de 28,00%, caso seja necessário adotar um critério mais aderente à interpretação utilizada pela empresa.
Na definição do campo "Base de Cálculo do Valor do Pró-labore", ao escolher uma das opções "Fator aplicado sobre o faturamento total do mês" ou "Fator aplicado sobre o faturamento total do mês - CPP/INSS", lembre se que o cálculo oficial do DAS, sempre irá considerar o faturamento total dos últimos 12 meses, desse modo, essa opção refletirá apenas na distribuição do valor do pro-labore.
1) No OneFlow, acesse o dashboard "Minhas Empresas" e entre no módulo Folha da empresa.
2) Ao abrir a empresa, clique na "Engrenagem" (⚙️) no canto superior direito:
3) Na tela Configurações da empresa, clique em "Definições da Folha":
3) Em seguida, clique em "Tipos de Folha (1)", e clique duplo, na folha "Mensal(2)"
4) Acesse a Aba "Fator R"
(1) Não considerar o valor do CPP/INSS do simples Nacional no valor da Folha (Gerado na Folha para o Fiscal): Ao gerar os valores de folha de salários (FS) no módulo Fiscal, você pode definir se o valor da contribuição previdenciária patronal (CPP), recolhida no DAS, será considerado ou não no cálculo da Folha.
Essa possibilidade existe porque há o entendimento de que a dedução da CPP só deve ser considerada após o pagamento da guia. Por isso, o sistema permite que você escolha a opção mais adequada para a sua operação.
(2) Ativar conferência automática do Fator R no cálculo da Folha: Esse indicador ativa a conferência automática do Fator R no cálculo da Folha.
Com essa opção habilitada, o sistema apresentará o percentual do Fator R com base nos valores de faturamento dos últimos 12 meses e nos valores da Folha de Pagamento dos últimos 11 meses, somados à Folha de Pagamento da competência atual. Essa informação ficará disponível no card da Folha Mensal, na aba Fator R.
Se o Módulo Fiscal da competência ainda não estiver fechado, o sistema apresentará um alerta. Isso acontece porque o fechamento do Fiscal é necessário para que o valor de faturamento seja considerado no controle do Fator R.
(3) Alertar também quando o fator R For maior que: Esse campo permite definir a partir de qual percentual o sistema deve emitir um alerta.
Por padrão, o sistema considera o percentual de 28,00%.
(4) Gerar automaticamente o valor do pró-labore baseado no faturamento: Essa opção será disponibilizada caso a empresa possua apenas categoria de sócios. Ative essa opção para realizar o controle automático do valor do Pró-labore com base no faturamento.
Com essa configuração, o sistema identificará qual valor de Pró-labore deve ser lançado na competência para manter a empresa no Anexo III.
Esse valor será lançado como variável, e o sistema fará automaticamente o cálculo do recibo.
(5) Base de cálculo do valor do Pró-labore: Se a opção Gerar automaticamente o valor do Pró-labore baseado no faturamento (4) estiver habilitada, informe neste campo qual método de cálculo será utilizado.
O sistema disponibiliza as seguintes opções:
Fator aplicado sobre o faturamento total do mês
Fator aplicado sobre o faturamento total do mês sem CPP/INSS
Fator aplicado sobre o faturamento total dos últimos 12 meses
Fator aplicado sobre o faturamento total dos últimos 12 meses sem CPP/INSS
(6) Fator utilizado: O sistema sugere automaticamente o percentual de 28,00% para calcular o valor do Pró-labore com base no faturamento automaticamente.
No entanto, esse campo permanece editável caso seja necessário informar outro percentual. Este campo é exclusivamente para o controle do valor de pró-labore, entretanto existem outros valores que também compõe o FS12, é importante avaliar qual o melhor percentual para a operação da empresa.
(7) Divisão do faturamento quando houver mais de um sócio: Se houver apenas um sócio cadastrado, o sistema realizará o controle do faturamento com base no valor total.
Se houver mais de um sócio, será possível escolher uma das seguintes opções:
Dividir o faturamento igualmente entre os sócios
Indicar o sócio responsável em cada documento fiscal
Funcionamento do controle do Fator R
Aqui vamos considerar uma empresa com inicio de atividade em 01/2026, com inicio das apurações no OneFlow em 02/2026. Desta forma o controle do sistema será refletido na apuração 03/2026 no módulo fiscal. Caso tenha dúvidas leia o tópico "como o Fator R é calculado?".
⚠️ Recomendação de Uso
Para empresas com apuração sujeitas ao Fator R, recomendamos adotar um fluxo operacional em que o Módulo Fiscal seja fechado antes da Folha de Pagamento.
Essa organização permite que o sistema utilize o faturamento da competência já encerrada para antecipar a análise do impacto da folha no enquadramento tributário do período seguinte. Com isso, o escritório ganha mais previsibilidade para avaliar o comportamento do Fator R e agir de forma preventiva, antes da conclusão da folha.
Essa prática é especialmente importante porque a apuração do Fator R considera sempre o histórico dos últimos 12 meses de faturamento e folha. Quando esse acompanhamento ocorre apenas após o fechamento das rotinas, eventuais desvios podem ser percebidos tardiamente, exigindo reabertura de competência, ajustes de Pró-labore ou remunerações e reprocessamento das etapas já concluídas.
Como boa prática, a recomendação é seguir esta sequência:
Fechar o Fiscal da competência
Calcular os Recibos de Pagamento
Fechar a Folha de Pagamento
Ao adotar esse fluxo, o sistema passa a oferecer uma visão mais segura sobre o reflexo da folha no próximo cálculo do Simples Nacional, contribuindo para reduzir retrabalho e dar mais controle à operação.
1) Módulo Folha de Pagamento
Considerando que o controle para apuração do Simples Nacional de 02/2026, usou informações de períodos anteriores à implantação do OneFlow, o controle passará a refletir nas apurações posteriores.
Então após finalizar 02/2026 no módulo fiscal, e a partir da configuração realizada você poderá ser alertado sobre os valores estarem abaixo dos 28.00% em relação ao faturamento. Ou que o sistema realize o calculo e lance as variáveis de pró-labore automaticamente.
Apenas com o módulo fiscal finalizado, e na apuração conste que a empresa é sujeita a fator R, na folha será apresentando as informações na aba "Fator R".
Verificando as informações dentro da central de processamento.
Verificando as informações dentro da central de processamento.
⚠️ Importante
Certifique-se que as apurações fiscais estão finalizadas.
1) Acesse o módulo Folha de Pagamento (1). Em seguida, selecione a aba "Etapas" (2).
Faturamento por sócio (3) para conferir os valores de faturamento informados, esse card será apresentado caso tenha ativado a opção "Gerar automaticamente o valor do pró-labore baseado no faturamento" nas configurações da rotina.
Variáveis da folha (4) para validar os lançamentos que impactarão o valor da retirada de pró-labore. Esse card também será apresentado caso tenha ativado a opção "Gerar automaticamente o valor do pró-labore baseado no faturamento" nas configurações da rotina.
Mensal (5) para acompanhar os recibos processados e o andamento da folha da competência.
2) Na tela de Folhas e recibos de pagamento, acesse a aba "Fator R" (1) para visualizar como a folha mensal será impactada diretamente a apuração do Simples Nacional de 03/2026.
Nessa aba, o sistema apresenta a "Receita bruta dos últimos 12 meses (RBT12)" (2), que corresponde ao total acumulado de faturamento considerado para enquadramento tributário.
Logo abaixo, é exibida a "Folha de pagamento dos últimos 12 meses (FS12)" (3), composta pelos valores acumulados de folha utilizados no cálculo do Fator R.
Em seguida, o campo Fator R "(FS12/RBT12)" (4) mostra o resultado da divisão entre folha e receita, indicando o percentual apurado para definição do anexo tributário aplicável.
Ao lado, a grade de detalhamento (5) apresenta a composição por competência, demonstrando. Essa visualização permite acompanhar mês a mês a formação do índice e entender como cada competência contribui para o resultado final.
3) Na aba "Erros e Alertas" (1), serão apresentados os alertas sobre o valor estar acima ou abaixo do limite estipulado dentro das configurações da rotina.
Dessa forma, você consegue acompanhar continuamente o valor de folha necessário para manter a empresa no enquadramento tributário mais vantajoso, evitando que ela seja direcionada ao Anexo V.
💡 Os indicativos podem variar de acordo com o controle configurado.
Amarelo, quando estiver acima.
Vermelho, quando estiver abaixo.
Verde, quando estiver dentro do esperado.
2) Módulo Fiscal
No módulo fiscal sempre conseguirá verificar os valores da folha de pagamento a partir da tela de "últimos 12 meses" e a partir da conferência da apuração do "Simples Nacional" (Apuração 03/2026).
Verificando a partir dos "últimos 12 meses".
Verificando a partir dos "últimos 12 meses".
1) Acesse o módulo Fiscal (1). Na aba "Passo a Passo" (3), clique no passo "Informar últimos 12 meses" (2).
2) Na tela a seguir, serão apresentados sempre os últimos 12 meses da empresa, caso a empresa tenha menos de 12 meses de atividade, serão apresentados os meses correspondentes a atividade da empresa.
Coluna "Folha de Pagamento" (1), poderá ser conferido os valores da folha de salários por competência.
Coluna "Mercado Interno" e "Mercado Externo" (2), serão apresentados os valores de faturamento no país e no exterior, por competência.
As colunas "Origem da Folha" e "Origem do Faturamento" (3) representam como essas informações foram consideradas no sistema.
Quando o usuário está iniciando a utilização do OneFlow, os valores referentes aos 12 meses anteriores são informados manualmente por digitação.
A partir do momento em que as apurações do Fiscal e da Folha de Pagamento passam a ser realizadas no sistema, essas informações passam a ser gravadas automaticamente.
Verificando a partir da apuração do Simples Nacional.
Verificando a partir da apuração do Simples Nacional.
1) Acesse o módulo Fiscal (1). Na aba "Etapas" (2), clique no card "Simples Nacional" (4).
O card "Faturamento por sócio" (3) será apresentado caso tenha ativado a opção "Gerar automaticamente o valor do pró-labore baseado no faturamento" nas configurações da rotina.
2) A tela de Apuração do Simples Nacional apresenta os principais campos utilizados para cálculo do imposto e definição do enquadramento tributário da empresa. Nessa tela, o sistema apresenta os seguintes campos:
(1) Receita dos últimos 12 meses (RBT12): Corresponde ao total do faturamento bruto acumulado nos últimos 12 meses anteriores à competência apurada. Esse valor é utilizado para determinar a faixa de tributação dentro do Simples Nacional e a alíquota nominal aplicável.
(2) Receita do mês da competência (PA)
Representa o faturamento bruto da competência em apuração, ou seja, a receita do mês atual considerada no cálculo do imposto.(3) Folha últimos 12 meses (FS12): Apresenta o total da folha de pagamento acumulada nos últimos 12 meses, incluindo pró-labore, salários e encargos que compõem a base do Fator R.
(4) Fator R (FS12 / RBT12): Mostra o resultado da relação entre a folha acumulada dos últimos 12 meses e a receita bruta acumulada do mesmo período. Esse índice define se a empresa será tributada pelo Anexo III ou Anexo V em atividades sujeitas ao Fator R.
(5) Resultado da apuração por atividade econômica: Exibe o detalhamento final da apuração, incluindo:
Todos os Anexo que compõe o valor apurado
Todas as Atividade econômica vinculada
Faixa de tributação
Alíquota nominal
Alíquota efetiva
Receita considerada
Valor do imposto apurado
É nessa grade que se visualiza o enquadramento final utilizado pelo sistema para calcular o DAS da competência.
💡 Confira que na totalização da apuração a empresa foi enquadrada no anexo III, e dada as configurações aplicadas, o Fator R ficou em 31,00%.
3) Ao clicar na lupa, em qualquer um dos campos você conseguirá visualizar o detalhamento.
2) Na tela a seguir, serão apresentados sempre os últimos 12 meses da empresa, caso a empresa tenha menos de 12 meses de atividade, serão apresentados os meses correspondentes a atividade da empresa.
Coluna "Folha de Pagamento" (1), poderá ser conferido os valores da folha de salários por competência.
Coluna "Mercado Interno" e "Mercado Externo" (2), serão apresentados os valores de faturamento no país e no exterior, por competência.
As colunas "Origem da Folha" e "Origem do Faturamento" (3) representam como essas informações foram consideradas no sistema.
Quando o usuário está iniciando a utilização do OneFlow, os valores referentes aos 12 meses anteriores são informados manualmente por digitação.
A partir do momento em que as apurações do Fiscal e da Folha de Pagamento passam a ser realizadas no sistema, essas informações passam a ser gravadas automaticamente.
Gerando o Cálculo Automático de Pró-labore a partir do Faturamento
⚠️ Importante
Para que a apuração dos valores de faturamento dos últimos 12 meses seja realizada corretamente, o Módulo Fiscal deve estar fechado antes do processamento da Folha de Pagamento.
Por isso, ao utilizar o mecanismo de fechamento automático, é importante que as datas de agendamento sigam esta ordem:
1º Fechamento do Fiscal
2º Cálculo dos Recibos de Pagamento
3º Fechamento da Folha de Pagamento
Se essa sequência não for respeitada, os valores utilizados no cálculo poderão não refletir corretamente o faturamento do período.
1) Módulo Fiscal: indicando o faturamento por sócio
1.1) Acesse o módulo Fiscal (1) do OneFlow, dentro da aba de "Etapas (2)", localize a coluna Escriturações e acesse o card "Serviços Prestados" (3).
1.2) No painel de documentos escriturados, dê duplo clique sobre a nota para abrir os detalhes do documento.
1.3) Clique na opção "Itens" (1).
Em seguida, dê duplo clique sobre o "Documento Selecionado"(2) para visualizar as informações vinculadas à nota.
1.4) Acesse a aba "Faturamento por Sócio"(1).
Clique em "+ Incluir" (2) para informar o sócio correspondente ao faturamento da nota.
Caso necessário, clique em "Editar" (3) para ajustar a divisão dos valores do documento entre os sócios.
Após a configuração, os sócios vinculados e os respectivos valores serão apresentados na tela para conferencia (4), por fim, salve.
💡 Dica
Se houver apenas um único sócio cadastrado na empresa, o sistema já faz o controle de faturamento considerando o valor total.
Se houver mais um sócio, você poderá indicar por dividir o faturamento igualmente entre os sócios, e assim, não será necessário Indicar o sócio responsável em cada documento fiscal. Conforme explicado no tópico "Configurando o controle do Fator R no OneFlow"
As manutenções dos sócios precisam ser realizadas com as apurações fiscais abertas.
A partir dos painel de documentos escriturados, você pode realizar a definição do sócio por documento. Para isso, selecione o documento desejado (1), ao selecionar a opção será apresentado no menu lateral a opção "definir sócio responsável pelo faturamento" (2).
Selecione o sócio (2) e salve (3).
2) Módulo Folha de Pagamento: Configurando a remuneração do Sócio
2.1) Após abrir o módulo "Folha de Pagamento" (1), dentro de Trabalhadores, clique em "Exibir todos" (2).
2.2) Acesse o cadastro do Trabalhador, e clique duplo sobre o trabalhador selecionado.
2.3) Clique na opção: "Contratos" (1) e acesse o detalhe do "Contrato do trabalhador trabalhador" (2).
2.4) Clique na Aba "Remuneração (1)" e no campo "Pró-labore proporcional" (4), serão apresentadas duas opções:
Sempre proporcional ao faturamento: Nesta opção, o sistema priorizará o fator R igual ou superior a 28% e irá lançar em variável o valor adequado a esse resultado.
Proporcional respeitando valor mínimo de remuneração: Nesta opção, se o valor calculado acima, resultar em um valor inferior ao que está configurado no campo : Unidade de pagamento, o sistema irá priorizar o valor conforme unidade de pagamento independente do resultado do fator R
💡Dicas
Se o valor de pró-labore calculado resultar em um valor inferior ao salário mínimo, o sistema fará o lançamento do valor do Salário mínimo.
Quando o campo "Unidade de pagamento" (3) estiver como "Não aplicável - salário exclusivamente variável", o campo "Pro-labore proporcional" (1) ficará inativo e o sistema irá assumir o controle baseado nas configurações para calculo automático dos sócios.
3) Consultando o valor de faturamento por sócio
No card "Faturamento por sócio", será apresentado dentro do módulo fiscal e também no módulo Folha de Pagamento, o detalhe sobre a distribuição do faturamento.
No resumo você terá uma visualização gráfica e na aba divisão por sócio terá acesso aos detalhes sobre cada sócio e o faturamento distribuído.
3.1) No painel de etapas da Folha clique no CARD: "Faturamento por sócio"
3.2) Na aba, "Divisão por sócios (1)", clique sobre "Cada sócio (2)" para ver os detalhes da distribuição do valor do faturamento.
💡 Dica
O card "Faturamento por sócios", está disponível no módulo Folha e módulo Fiscal, exatamente com as mesmas informações.
4) Consultando as variáveis lançadas de forma automática
O lançamento das variáveis com o valor do pró-labore correspondente vai ocorrer de forma automática, no momento do Fechamento do Módulo Fiscal da competência.
4.1) No "Painel de etapas da Folha (1)" clique no CARD: "Variáveis da Folha (2)"
4.2) Na tela de variáveis, clique na aba 'Por trabalhador (1)" e poderá visualizar a "lista de sócios que possuem lançamento de variáveis (2)".
Clicando duplo na linha do sócio, você terá acesso aos detalhes das variáveis.
4) Consultando os recibos processados
4.1) No "Painel de etapas da Folha (1)" clique no CARD: "Variáveis da Folha (2)"
4.2) Na tela de "Folhas e Recibos de pagamento", clique na Aba, "Recibos" (1)
Clique duas vezes sobre o sócios desejado (2).
4.3) Na tela do "Recibo de Pagamento", dentro da aba "Valores do Recibo" (1), verifique todos os valores de retirada ao sócio, além dos impostos (2).
4.4) No momento do processamento de recibos no módulo Folha, o sistema fará o cálculo para apurar a alíquota do Fator R. Será criado automaticamente uma Aba, com o nome " Fator R (1)" onde serão a presentados os detalhes do cálculo que foi realizado:
No campo "Fator R (2)", o sistema irá apresentar o resultado da operação, baseada no valor de pró-labore informado. Assim você poderá visualizar qual será o impacto na apuração do simples nacional da competência seguinte. Se o valor da folha de pagamento do mês, garante o coeficiente necessário para a empresa se manter no Anexo III.
💡 Os indicativos podem variar de acordo com o controle configurado.
Amarelo, quando estiver acima.
Vermelho, quando estiver abaixo.
Verde, quando estiver dentro do esperado.
Relatórios gerados aos Clientes
1) Módulo Fiscal
No relatório Detalhamento do Cálculo, disponível no módulo Fiscal, também será apresentada a memória de cálculo relacionada ao controle do Fator R.
Nesse demonstrativo, é possível visualizar os elementos considerados na apuração e entender como o sistema chegou ao enquadramento tributário aplicado na competência.
Além da consulta no próprio módulo, esse relatório também pode ser enviado automaticamente junto com as declarações e a guia, desde que essa opção esteja configurada para envio ao cliente.
Gerando o relatório de Detalhamento do Cálculo
Gerando o relatório de Detalhamento do Cálculo
1.1) Após abrir o módulo " Fiscal (1)", na opção: Relatórios, clique em "Detalhamento do cálculo(2)".
2.2) Na tela de detalhamento do cálculo, Clique na opção "Simples Nacional (1)", escolha se deseja, "Enviar por e-mail ou apenas visualizar a impressão (2)" e clique na opção "imprimir (3)"
2.3) No relatório de detalhamento do Simples Nacional, serão apresentados a relação de sócios com a quantidade de notas e total correspondente a cada sócio.
2) Módulo Folha de Pagamento
No relatório Resumo da Folha de Pagamento, disponível no módulo Folha de Pagamento, também será apresentada a informação relacionada ao controle do Fator R.
Nesse demonstrativo, é possível visualizar os elementos considerados na composição da retirada de pró-labore, permitindo entender como esse valor impacta o enquadramento tributário aplicado na competência.
Além da consulta no próprio módulo, esse relatório também pode ser enviado automaticamente junto aos relatórios da folha.
Consultando os valores no resumo da Folha de Pagamento
Consultando os valores no resumo da Folha de Pagamento
5.1) Para visualizar, estando na "Folha (1)" no "Painel de etapas(2)" clique no CARD: "Folha mensal (3)"
5.2) Clique na aba, "Documentos e comprovantes (1)" e clique no documento referente a "Folha de pagamento (2)".
5.3) No relatório da folha será apresentado os detalhes referente a composição dos Valores de pró-labore com base no faturamento.
Perguntas Frequentes
Como identifico a composição do FS12 no OneFlow?
Como identifico a composição do FS12 no OneFlow?
O valor que compõe a Folha para apuração fiscal e calculo de fator R é o mesmo considerado no PGDAS, conforme divulgado no manual do PGDAS.
Salários dos empregados;
Pró-labore dos sócios;
13º salário, contabilizado no mês em que houve a incidência da contribuição previdenciária;
Encargos trabalhistas e previdenciários patronais:
INSS (incluindo a partilha de contribuição previdenciária patronal, CPP, recolhida dentro do DAS)
FGTS
Onde verificar esses valores individualmente no sistema?
Para conferir, você irá verificar os seguintes valores:
Base de Cálculo Patronal
Base de Cálculo Patronal
Na tela de Folhas e recibos de pagamento, clique na aba "Impostos" (1). Em seguida, no grid de detalhamento, localize o imposto desejado e dê duplo clique sobre a linha correspondente, como "Previdência (INSS)" (2), para visualizar os detalhes do cálculo e os valores apurados na competência.
Na tela Apuração do INSS por categoria, são apresentados os detalhes que compõem o cálculo previdenciário da competência. Na linha de totalização inferior, o sistema apresenta o somatório dos valores utilizados na apuração, permitindo validar rapidamente a base considerada no cálculo.
Valor de INSS Patronal
Valor de INSS Patronal
Na tela de Folhas e recibos de pagamento, clique na aba "Impostos" (1). Em seguida, no grid de detalhamento, localize o imposto desejado e dê duplo clique sobre a linha correspondente, como "Previdência (INSS)" (2), para visualizar os detalhes do cálculo e os valores apurados na competência.
Na tela Apuração do INSS por categoria, são apresentados os detalhes que compõem o cálculo previdenciário da competência.
No quadro de totalização na parte superior, o sistema apresenta o somatório dos valores em "(+) INSS patronal".
Valor RAT
Valor RAT
Na tela de Folhas e recibos de pagamento, clique na aba "Impostos" (1). Em seguida, no grid de detalhamento, localize o imposto desejado e dê duplo clique sobre a linha correspondente, como "Previdência (INSS)" (2), para visualizar os detalhes do cálculo e os valores apurados na competência.
Na tela Apuração do INSS por categoria, são apresentados os detalhes que compõem o cálculo previdenciário da competência.
No quadro de totalização na parte superior, o sistema apresenta o somatório dos valores em "(+) RAT".
Valor do FGTS
Valor do FGTS
Na tela de Folhas e recibos de pagamento, clique na aba "Impostos" (1). Em seguida, no grid de detalhamento, localize o imposto desejado e dê duplo clique sobre a linha correspondente, como "Fundo de Garantia (FGTS)" (2), será apresentado os valores totais de FGTS.
CPP no Fiscal
CPP no Fiscal
1) Acesse o módulo Fiscal (1). Na aba "Etapas" (2), clique no card "Simples Nacional" (3).
2) A tela de Apuração do Simples Nacional, dentro da aba "Simples Nacional" (1) apresenta os principais campos utilizados para cálculo do imposto.
Arraste a barra de rolagem para verificar a partilha dos impostos, até identificar a coluna "CPP" (2). O valor indicado corresponde a contribuição patronal de INSS dentro do DAS.
Erro: Fator R - A apuração Fiscal não está finalizada ou bloqueada, o que fazer?
Erro: Fator R - A apuração Fiscal não está finalizada ou bloqueada, o que fazer?
ERRO: "A apuração do Simples Nacional desta empresa não está finalizada ou bloqueada no módulo Fiscal.
Com isso, não será possível calcular se o valor total desta folha de pagamento está dentro ou fora do coeficiente necessário (fator R) para manter a empresa no Anexo III do Simples Nacional.
Para que o sistema faça a verificação do fator R, será necessário finalizar ou bloquear a apuração do Simples Nacional e depois reprocessar a folha de pagamento."
Este erro ocorre quando a opção "ativar conferência automática do fator R no cálculo da folha" dentro das configurações, foi habilitada.
Seguindo o fluxo explicado nesse artigo, o fiscal precisa ser finalizado primeiro. Neste caso se não quiser realizar o controle, desative a opção.
1) No OneFlow, acesse o dashboard "Minhas Empresas" e entre no módulo Folha da empresa.
2) Ao abrir a empresa, clique na "Engrenagem" (⚙️) no canto superior direito.
3) Na tela Configurações da empresa, clique em "Definições da Folha":
3) Em seguida, clique em "Tipos de Folha (1)", e clique duplo, na folha "Mensal(2)"
4) Acesse a Aba "Fator R" (1) e desative a opção "ativar conferência automática do fator R no cálculo da folha" (2).
5) Reprocesse os recibos de pagamento para desabilitar a auditoria e resolver o erro.
