O Informe de Rendimentos é o documento oficial que consolida todos os valores pagos e, principalmente, os impostos retidos nas operações entre empresas ao longo do ano. Ele é a peça-chave para que o seu fornecedor consiga abater os impostos já pagos e evitar a bitributação!
O que é o Informe de Rendimentos PJ?
Diferente do informe que enviamos aos funcionários, o Informe de Rendimentos entre Pessoas Jurídicas detalha as retenções de tributos federais (IRRF, PIS, COFINS e CSLL) que ocorreram no pagamento de notas fiscais de serviços.
Ele é o "comprovante de quitação" dessas retenções perante o Fisco.
Para que ele serve na prática?
A função principal é a Comprovação de Crédito Tributário.
Quando você retém o imposto de um fornecedor, você está antecipando o pagamento dele para o governo. O Informe de Rendimentos serve para que esse fornecedor diga à Receita: "Olha, eu não preciso pagar esse valor de novo, pois a empresa X já reteve e informou isso no documento oficial".
Sem esse documento, o prestador de serviço não tem como abater esses valores no fechamento do seu imposto mensal/anual, o que gera prejuízo financeiro e inconsistências fiscais.
Pra quem se destina?
A responsabilidade é dividida em duas pontas:
Emissor (Fonte Pagadora): É a empresa que contratou o serviço e efetuou o pagamento com retenção. Ela tem a obrigação legal de gerar e enviar o informe.
Destinatário (Beneficiário): É a empresa que prestou o serviço. Ela utiliza esses dados para realizar a Declaração de Ajuste Anual e abater os créditos.
Qual a relação dele com a DIRF e o EFD-Reinf?
O Informe de Rendimentos não "nasce" do nada; ele é um espelho das obrigações acessórias enviadas ao governo.
Até o ano-calendário 2023: O informe era gerado com base nos dados enviados na DIRF (Declaração do Imposto sobre a Renda Retido na Fonte).
A partir de 2024: Com a extinção da DIRF, as informações de retenção de PJ para PJ passaram a ser alimentadas pelo EFD-Reinf (através da série de eventos R-4000).
Fique atento: Os valores declarados no Informe de Rendimentos devem ser idênticos aos informados na EFD-Reinf/DIRF. Qualquer centavo de diferença pode colocar tanto o emissor quanto o destinatário na malha fina!
Como emitir o Informe de Rendimentos dentro do OneFlow?
Para emitir o relatório de Informe de Rendimentos dentro do OneFlow, basta acessar o menu principal, localizar o sub-menu "Relatórios", e ir até a opção: Informe de rendimentos de serviços tomados, que fica localizado no final da página.
Ao acessar o relatório, basta informar qual o ano calendário que você deseja fazer a emissão.
O sistema irá gerar o relatório totalizando por fornecedor e seus respectivos impostos retidos dentro dos 12 meses do ano calendário selecionado.
