Nesse exemplo, a atividade 1.2 - Com Substituição Tributária não apresenta valores na partilha de ICMS (1), nem de PIS e COFINS (2).

Isso acontece porque os produtos vinculados a essa atividade estão sujeitos à Substituição Tributária e à tributação monofásica, com as características correspondentes já configuradas no OneFlow. Nesses casos, esses tributos já foram recolhidos anteriormente na cadeia de comercialização e, por isso, não são novamente apurados no Simples Nacional.

Nesse exemplo, a atividade 7.5 - Não sujeito ao Fator R está sendo tributada pelo Anexo III, sem retenção ou substituição de ISS, com o ISS devido a outro município.

Observe que os valores de PIS e COFINS estão zerados. Isso ocorre porque uma regra tributária foi aplicada ao serviço, determinando o tratamento desses impostos no cálculo do Simples Nacional.

1.1) Acesse a composição do valor da apuração e identifique os documentos que compõem o cálculo do imposto;

Dê duplo clique sobre o documento desejado para visualizar os detalhes que originaram o valor apurado.

1.2) Acesse a aba "Itens" (1) para visualizar os produtos da nota fiscal;

Dê duplo clique sobre o item desejado (2) para abrir os detalhes e verificar a tributação aplicada.

1.3) Acesse a aba Simples Nacional (1) dentro do item;

Verifique a atividade econômica do Simples Nacional aplicada ao item (2), que define o tipo de tratamento tributário;

Analise a seção "Composição" (3), onde são demonstradas as regras tributárias aplicadas (ex.: substituição tributária), indicando quais impostos foram considerados ou desconsiderados no cálculo do Simples Nacional e onde foi aplicada a configuração, seguindo as regras de hierarquia de parametrização do sistema.

Para serviços, a mesma aba apresenta as informações de tributação e as regras aplicadas ao item. Nesse exemplo, é apresentada a regra de PIS e COFINS com lançamento de ofício, permitindo identificar como esses impostos foram tratados no cálculo do Simples Nacional.

2.1) Ao selecionar “Por atividades e regras tributárias”, será exibida a tela de Composição de Valores da Apuração.

Nessa tela, você poderá filtrar por atividade econômica (1) e visualizar a composição do faturamento com repartição dos impostos (2):

2.2) Ao abrir a tela de composição dos valores da apuração, role o grid para a direita para visualizar as colunas que indicam quais regras tributárias foram aplicadas em cada imposto.

2.3) Ao dar duplo clique na linha desejada, o OneFlow abrirá o detalhamento dos itens dos documentos fiscais que compõem aquele cálculo.

Nessa visualização, é possível filtrar por tipo de receita ou imposto (1) e visualizar informações relacionadas ao item (2), permitindo entender como cada produto ou serviço impacta na apuração.

Para produtos, são apresentadas informações como NCM, CFOP e tipo de item.

Para serviços, são apresentadas as informações correspondentes ao serviço, como o serviço federal.

2.4) Ao rolar o grid para a direita, além de visualizar a repartição dos impostos por item, também é possível identificar quais regras tributárias foram aplicadas em cada imposto.

Essa visualização permite analisar, tanto para produtos quanto para serviços, como as regras tributárias foram aplicadas em cada item, facilitando a conferência e a identificação de onde determinada regra está sendo considerada na apuração.

2.5) Ao dar duplo clique sobre o produto ou serviço, o sistema exibirá a lista de notas fiscais em que ele está contido.

2.6) Ao dar duplo clique sobre a nota fiscal, será possível acessar o detalhamento completo do documento.

2.7) Em resumo, a análise dos cálculos segue uma estrutura em níveis, permitindo navegar da visão geral até o detalhamento completo dos itens.

Esse fluxo facilita o entendimento da apuração, pois permite identificar desde o valor total apurado até a origem exata de cada valor e as regras tributárias aplicadas ao produto ou serviço.