A DCTFWeb consolida os débitos e créditos enviados por diferentes obrigações. No OneFlow, os valores apresentados na declaração podem ter origem no eSocial, na EFD-Reinf ou no MIT, conforme o tributo e a informação declarada pela empresa.
Para conferir os valores da DCTFWeb, é importante analisar não apenas o total do tributo, mas também o código de receita. Esse código identifica o tipo de arrecadação e ajuda a determinar a origem e a natureza do débito.
No OneFlow, essa conferência é realizada no card da obrigação DCTFWeb - Mensal, na aba Tributos e Códigos de Receita.
Neste artigo, você verá como consultar essas informações, entender os dados apresentados na tela e identificar a origem dos principais códigos de receita utilizados na DCTFWeb.
Tópicos do Artigo:
Consultando os valores e códigos de receita da DCTFWeb
Para consultar os valores apurados e os respectivos códigos de receita da DCTFWeb:
1) No OneFlow, acesse o módulo desejado (Fiscal ou Folha) (1) e clique em Abrir Fiscal (2) para acessar a empresa.
2) Na tela de Etapas (1), localize o card da obrigação DCTFWeb - Mensal (2).
3) Acesse a aba Tributos e Códigos de Receita.
Nessa tela, o OneFlow apresenta os valores apurados e os valores que serão declarados na DCTFWeb, juntamente com os respectivos códigos de receita. Dessa forma, é possível conferir as informações e identificar eventuais diferenças entre os valores apurados e os declarados.
Entendendo as informações presentes na aba Tributos e Códigos de Receita
A aba Tributos e Códigos de Receita (1) reúne, na parte superior, os totais consolidados da competência e, na parte inferior, o detalhamento por tributo. Veja o que cada informação representa:
Apuração (2): período de apuração da obrigação.
Tipo (3): periodicidade da declaração, mensal neste exemplo.
Apuração OneFlow (4): valor consolidado apurado pelo OneFlow no período.
Apuração DCTFWeb (5): valor consolidado informado na DCTFWeb para o período.
Divergência (6): diferença entre o total do OneFlow e o total da DCTFWeb.
Código da Receita / Descrição (7): código de arrecadação e descrição de cada tributo.
Valor na DCTFWeb (8): valor de cada tributo conforme declarado na DCTFWeb.
Débito Apurado OneFlow (9): valor de cada tributo conforme apurado pelo OneFlow.
Divergência (10): diferença individual, por tributo.
💡 Dica!
Confira sempre linha a linha, pela coluna Código da Receita/Descrição. Os totais podem fechar mesmo quando há erros que se compensam entre dois códigos diferentes, e cada código aponta para uma origem distinta, o que encurta a investigação.
Entendendo os principais códigos de receita da DCTFWeb
O código de receita é utilizado para identificar o tributo ou a modalidade de arrecadação que está sendo declarada.
Por isso, não é correto identificar a origem de um valor apenas pelo nome do tributo. O mesmo grupo de tributo pode possuir códigos diferentes conforme sua origem, modalidade de apuração ou situação específica.
Por exemplo, o PIS/Pasep pode aparecer com o código 8109, quando relacionado ao faturamento informado pelo MIT, enquanto o PIS sobre folha pode utilizar o código 8301, cuja origem é o eSocial. A própria Agenda Tributária da Receita Federal identifica essas duas situações de forma distinta.
Códigos originados do MIT
Códigos originados do MIT
Os principais códigos relacionados às apurações realizadas no OneFlow e enviadas pelo MIT incluem:
Tributo | Código de receita | Descrição / situação |
PIS/Pasep | 8109 | PIS/Pasep sobre faturamento |
COFINS | 2172 | COFINS sobre faturamento |
CSLL | 2372 | CSLL para empresas do Lucro Presumido ou Arbitrado |
CSLL | 2484 | CSLL para demais entidades, em estimativa mensal |
CSLL | 2469 | CSLL para entidades financeiras, em estimativa mensal |
IRPJ | 2362 | IRPJ para demais entidades, em estimativa mensal |
IRPJ | 2319 | IRPJ para entidades financeiras, em estimativa mensal |
IRPJ | 5993 | IRPJ para optantes pelo Lucro Real, em estimativa mensal |
A Receita Federal relaciona esses códigos a débitos da DCTFWeb Geral Mensal com origem no MIT, conforme a Agenda Tributária de 2026.
PIS/Pasep — código 8109
O código 8109 corresponde ao PIS/Pasep sobre faturamento e, no fluxo do OneFlow, está relacionado à apuração de PIS enviada à DCTFWeb por meio do MIT.
Para empresas do Simples Nacional que possuem PIS/Pasep a recolher fora do regime do Simples Nacional, existem extensões específicas do código, como 8109-19.
COFINS — código 2172
O código 2172 corresponde à COFINS sobre faturamento e, no fluxo do OneFlow, está relacionado à apuração de COFINS enviada à DCTFWeb por meio do MIT.
Para situações específicas, a Receita Federal utiliza extensões e outros códigos de receita. Para empresas do Simples Nacional que possuem COFINS a recolher fora do regime do Simples Nacional, existe, por exemplo, a extensão 2172-19.
CSLL
Os códigos da CSLL variam conforme o regime de tributação e a forma de apuração. Entre os principais códigos que podem ser apresentados para débitos enviados pelo MIT estão:
2372: CSLL para empresas do Lucro Presumido ou Arbitrado;
2484: CSLL para demais entidades, em estimativa mensal;
2469: CSLL para entidades financeiras, em estimativa mensal.
IRPJ
Assim como ocorre com a CSLL, o código do IRPJ varia de acordo com a forma de apuração e a natureza da empresa. Entre os principais códigos relacionados ao MIT estão:
2362: IRPJ para demais entidades, em estimativa mensal;
2319: IRPJ para entidades financeiras, em estimativa mensal;
5993: IRPJ para optantes pelo Lucro Real, em estimativa mensal.
💡 Dica
Para identificar corretamente a origem de um valor na DCTFWeb, não considere apenas o número do código. Confira também a descrição do código e a origem da informação, pois um mesmo tributo pode possuir diferentes códigos conforme a situação da empresa.
Códigos originados do eSocial
Códigos originados do eSocial
Chegam do evento de fechamento S-1299, a partir dos totalizadores da Folha de Pagamento.
Código | Descrição | Grupo |
1082 | Contribuição previdenciária de segurados, empregados e avulsos | CP segurados |
1099 | Contribuição previdenciária de segurados, contribuintes individuais, 11% e 20% | CP segurados |
1138 | Contribuição previdenciária patronal, empregados, avulsos, contribuintes individuais e MEI | CP patronal |
1141 | Contribuição previdenciária patronal, adicional GILRAT | CP patronal |
1646 | Contribuição previdenciária patronal, GILRAT ajustado | CP patronal |
1170 a 1225 | Terceiros: Salário Educação, INCRA, SENAI, SESI, SENAC, SESC, SEBRAE, SEST, SENAT, SESCOOP e SENAR | Outras entidades e fundos |
8301 | PIS/Pasep sobre a folha de salários | PIS sobre folha |
0561 | IRRF sobre rendimentos do trabalho assalariado | IRRF |
0588 | IRRF sobre rendimentos do trabalho sem vínculo empregatício | IRRF |
0610 | IRRF sobre transporte internacional de cargas, pessoa jurídica ou pessoa física residente no Paraguai | IRRF |
1889 | IRRF sobre rendimentos recebidos acumuladamente, conforme o artigo 12-A da Lei nº 7.713/1988 | IRRF |
3533 | IRRF sobre aposentadoria do regime geral ou do servidor público | IRRF |
3562 | IRRF sobre participação nos lucros ou resultados, também chamada de PLR | IRRF |
0473 | IRRF sobre rendimentos do trabalho de residente no exterior | IRRF |
Os códigos de IRRF acima passaram a ser declarados e recolhidos junto com os valores previdenciários a partir do período de apuração 05/2023, quando o IRRF sobre rendimentos do trabalho foi centralizado na DCTFWeb.
Códigos originados da EFD-Reinf
Códigos originados da EFD-Reinf
A EFD-Reinf também envia diferentes tipos de débitos para a DCTFWeb.
Os códigos dependem da natureza da retenção ou da operação informada.
Entre os grupos que podem ser identificados estão:
Contribuições Previdenciárias sobre serviços tomados;
IRRF;
PIS/Pasep;
COFINS;
CSLL;
outras retenções e contribuições declaradas pela EFD-Reinf.
Por exemplo, a Receita Federal identifica códigos como 5952, 5979, 5960 e 5987 para retenções de contribuições, com origem relacionada à EFD-Reinf.
Código de receita | Tributo / grupo | Descrição |
5952 | Retenção de contribuições | PIS/Pasep, COFINS e CSLL |
5979 | PIS/Pasep | Retenção de PIS/Pasep |
5960 | COFINS | Retenção de COFINS |
5987 | CSLL | Retenção de CSLL |
⚠️ Importante
Sempre que o documento fiscal possuir retenção de PIS, COFINS e CSLL a ser declarado na REINF, para que o OneFlow realize a transmissão das retenções corretamente para o evento da REINF, deve ser utilizado o código 5952.
Além disso, a EFD-Reinf pode apresentar diversos códigos de receita, de acordo com o tipo de retenção, beneficiário, operação e situação tributária. Portanto, a identificação do código deve sempre considerar a descrição apresentada na DCTFWeb, e não apenas o número.
As retenções sofridas sobre notas fiscais de serviços prestados também vêm da EFD-Reinf, mas entram como crédito, abatendo o valor da guia. O tratamento dessas retenções está detalhado no artigo Como funciona o gerenciamento de retenções do OneFlow.
⚠️ Importante
O FGTS de empresas que não são MEI não é declarado na DCTFWeb e não aparece na aba Tributos e Códigos de Receita. O recolhimento ocorre em guia própria, pelo FGTS Digital.
Como identificar a origem de uma divergência na DCTFWeb
Ao comparar os valores do OneFlow com os apresentados na DCTFWeb, utilize o Código da Receita / Descrição como principal referência para identificar a origem da divergência.
Quando houver algum erro na geração ou transmissão da DCTFWeb, a inconsistência será apresentada na aba Erros e Alertas. Para identificar qual imposto está causando a divergência, consulte a aba Tributos e Códigos de Receita e verifique o código, a descrição, os valores e a diferença apresentada.
Após identificar o imposto, verifique a obrigação à qual o código está vinculado e confira a informação na respectiva origem.
Por exemplo:
PIS/Pasep sobre faturamento: verifique a apuração de PIS no módulo Fiscal e as informações enviadas pelo MIT.
PIS/Pasep sobre folha: verifique as informações da Folha de Pagamento e o fechamento do eSocial.
Impostos retidos: verifique as informações enviadas pela EFD-Reinf, como as retenções relacionadas aos serviços tomados.
IRPJ ou CSLL: verifique as respectivas apurações no módulo Fiscal e, quando aplicável, as informações enviadas pelo MIT.
Dessa forma, a aba Tributos e Códigos de Receita permite identificar não apenas qual valor está divergente, mas também qual obrigação deve ser validada para localizar a origem do problema.
Corrigindo a divergência
A correção nunca é feita na DCTFWeb, e sim na obrigação que gerou o débito. Após localizar a origem:
1) Reabra a obrigação de origem e corrija a informação correspondente na Folha de Pagamento ou no módulo Fiscal, conforme a origem do imposto (eSocial, MIT ou EFD-Reinf).
2) Transmita novamente o evento de fechamento correspondente.
3) No card da obrigação DCTFWeb Mensal, confira novamente a aba Tributos e Códigos de Receita e confirme que a coluna Divergência está zerada.
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