Este artigo apresenta exemplos práticos de como configurar as contas contábeis do Plano de Contabilização, mostrando a relação entre as rubricas da Folha de Pagamento, as transações configuradas e o lançamento contábil final gerado pelo sistema.
💡 Dica
No Plano de Contabilização, é necessário apenas definir as contas contábeis das transações (partidas dos lançamentos). A composição (rubricas, impostos e outros itens) já vem previamente preenchida na estrutura padrão criada pelo OneFlow. Para configurar o plano do zero, consulte Configurando o Plano de Contabilização da Folha de Pagamento no OneFlow.
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Exemplo: Recibo de Férias
Exemplo: Recibo de Férias
O exemplo abaixo demonstra um recibo de Férias com suas respectivas rubricas e o lançamento contábil correspondente.
Em azul, está destacado o total de proventos (1) e, em vermelho, o total de descontos (2).
Observe que os valores apresentados no recibo são refletidos corretamente na contabilização. O total de proventos compõe a provisão de férias, enquanto o total de descontos corresponde aos valores de INSS e IRRF a recolher. Já o valor líquido é de R$ 5.939,79, exatamente conforme demonstrado no recibo da folha.
Para gerar esse lançamento, foram configuradas as contas contábeis do lançamento de contabilização de Férias da seguinte forma:
Nesse modelo, as transações configuradas foram:
Despesa com Férias: composta pelas rubricas 01020 (Férias Remuneração) e 11020 (Férias - 1/3 da remuneração).
INSS descontado: composta pela rubrica 19201 (INSS - Férias).
Líquido de Férias: composta pelo item "Líquido de Férias" do recibo de férias.
Exemplo: Folha Mensal — Salários e Pró-Labore
Exemplo: Folha Mensal — Salários e Pró-Labore
O exemplo abaixo demonstra como funciona o lançamento contábil da Folha Mensal e quais configurações foram utilizadas para gerar essa contabilização.
Para que o lançamento acima fosse gerado, foi necessário configurar as contas contábeis da Folha Mensal — Salários e Pró-Labore da seguinte forma:
No exemplo acima, estamos demonstrando apenas as transações utilizadas neste modelo de Folha Mensal. Cada transação é formada por determinadas rubricas da folha, conforme abaixo:
Despesa com Salários: composta pela rubrica 01000 (Salário mensal).
Despesa com Pró-Labore: composta pela rubrica 03508 (Retiradas de Pró-labore).
Salário família (abatimento do INSS): composta pela rubrica 01409 (Salário família).
INSS descontado: composta pela rubrica 09201 (INSS Mensal).
Vale Transporte descontado: composta pela rubrica 09216 (Vale transporte - desconto).
Líquido de Salários: corresponde ao item “Líquido de salários” da Folha Mensal.
Líquido de Pró-Labore: corresponde ao item “Líquido de Pró-Labore” da Folha Mensal.
Despesa com Férias: composta pelas rubricas 71020 (Férias folha - remuneração) e 81020 (Férias folha - 1/3 remuneração).
Férias - valor descontado: composta pelas rubricas 09221 (Desconto de férias) e 89201 (INSS - Férias folha).
⚠️ Importante sobre as transações de Férias
As transações “Despesa com Férias” e “Férias - valor descontado” aparecem na Folha Mensal apenas para controle e conferência das informações, mas não geram impacto financeiro na contabilidade.
Isso acontece porque os valores de férias já foram calculados e contabilizados anteriormente no recibo de férias do colaborador.
Dessa forma, na Folha Mensal:
o total das rubricas de proventos que compõem a transação “Despesa com Férias” será igual
ao total das rubricas de descontos que compõem a transação “Férias - valor descontado”.
Por esse motivo, a contabilização desses valores pode ser realizada, por exemplo, na conta Férias, sem alterar o saldo final da conta contábil.
Exemplo: Imposto FGTS sobre a Folha Mensal
Exemplo: Imposto FGTS sobre a Folha Mensal
Agora veremos um exemplo de como é realizada a contabilização do imposto FGTS da Folha Mensal.
Para que o lançamento acima fosse gerado, foi necessário configurar as contas contábeis responsáveis pela contabilização do Fundo de Garantia (FGTS), conforme exemplo abaixo:
Observe que a contabilização do FGTS possui apenas duas transações principais:
FGTS apurado: composta pelo valor do imposto FGTS sobre a Folha Mensal, representando o valor calculado pela empresa no período.
FGTS a recolher: também composta pelo valor do imposto FGTS sobre a Folha Mensal, representando o valor que ficará registrado como obrigação de pagamento da empresa.
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