A operação de venda com entrega futura pode gerar dúvidas na apuração do Simples Nacional, principalmente porque ela acontece em etapas diferentes e a interpretação sobre qual momento deve compor o faturamento pode variar. Para dar mais flexibilidade a esse tratamento, o OneFlow permite configurar as CFOPs relacionadas a esse processo, definindo quando elas devem ou não ser consideradas na apuração.
Neste artigo, você vai entender como o OneFlow trata as CFOPs usadas na venda com entrega futura e como ajustar essa configuração quando a sua operação exigir que determinado lançamento seja desconsiderado na apuração do Simples Nacional. Esse controle ajuda a adaptar o comportamento do sistema ao entendimento tributário adotado pela empresa ou pela contabilidade responsável.
Tópicos do Artigo
O que é venda com entrega futura
De forma geral, a venda com entrega futura acontece em duas etapas. Na primeira, a venda é faturada e é emitida uma Nota Fiscal eletrônica, NF-e, com CFOP 5.922 ou 6.922. Na segunda, quando a mercadoria já está pronta para sair da empresa e circular, é emitida outra NF-e, normalmente com CFOP 5.117, 6.117, 5.116 ou 6.116.
Como a legislação não é apresentada de forma objetiva no artigo quanto ao momento que deve ser considerado como faturamento para fins de tributação, podem existir entendimentos diferentes sobre qual etapa deve compor a apuração do Simples Nacional. É justamente por isso que o OneFlow disponibiliza uma configuração específica para esse cenário.
Configurando o CFOP com Venda de Entrega Futura
💡Configuração Padrão do OneFlow
Por padrão, o OneFlow considera como faturamento as CFOPs 5.922, 6.922, 5.117, 6.117, 5.116 e 6.116. Esse comportamento pode ser alterado quando a empresa adota o entendimento de que uma dessas CFOPs não deve entrar na apuração do Simples Nacional.
Nessa situação, o ajuste deve ser feito diretamente no cadastro da CFOP, usando a opção que desconsidera a operação da apuração do Simples Nacional.
1) Abra o OneFlow, acesse o módulo Fiscal (1) e clique em "Abrir Fiscal" (2) da empresa que realizará a operação.
2) Acesse o menu Fiscal (1), localize o tópico Tabelas e clique em "Exibir todos" (2).
3) Clique em “CFOPs” (1), localizar a CFOP desejada por meio do filtro da coluna CFOP (2) selecione o CFOP desejado ou o que está presente na nota (3), depois clique em “Selecione as CFOPs desejadas e clique aqui para alterar as configurações” (4).
4) Na tela "Configuração do CFOP", após selecionar a CFOP desejada, acesse a aba "Simples Nacional" (1), marcar a opção "Desconsiderar na apuração do Simples Nacional" (2) e, em seguida, clicar em "Confirmar" (3) para salvar a configuração.
5) Concluído o processo, feche as configurações e reprocessar os documentos.
Como reprocessar os Documentos para recálculo?
Como reprocessar os Documentos para recálculo?
Após realizar a alteração, pode ser necessário executar uma etapa adicional.
Como o OneFlow realiza automaticamente a escrituração e o cálculo dos impostos, caso já existam documentos fiscais escriturados com a configuração anterior, será necessário reprocessá-los para que passem a considerar a nova configuração.
Para isso, siga os passos abaixo:
1) Acesse o menu Fiscal (1), dentro de Escriturações, clique em "Exibir escriturados" (2) para visualizar os documentos fiscais.
2) No Painel de Documentos Escriturados, informe o período desejado (1).
No campo Tipo de Documento, selecione o filtro correspondente aos documentos que deseja visualizar.
Marque os documentos que deseja processar (3). É possível selecionar individualmente ou utilizar a marcação em lote para todos os registros exibidos.
Caso necessário, utilize a opção "Selecionar Todos os Registros" (4) para incluir também os documentos das demais páginas no processamento.
Após a seleção, clique em "Reprocessar" (5) para que o sistema execute o recálculo dos documentos.
3) O sistema solicitará a confirmação, clique em "Sim".
4) Após o reprocessamento, caso todos os documentos sejam processados corretamente, o sistema exibirá uma mensagem de confirmação.
5) Pronto! Com isso, a configuração foi atualizada e os documentos da competência foram reprocessados com sucesso. A partir desse momento, todos os novos documentos escriturados já seguirão a nova configuração definida.
📚 Artigos Relacionados
