A Demonstração dos Fluxos de Caixa (DFC) é um dos principais relatórios contábeis para análise financeira, pois evidencia todas as entradas e saídas de caixa de uma empresa em determinado período, permitindo entender como o dinheiro foi gerado e utilizado nas operações.
No OneFlow, a DFC também pode ser emitida pelo método indireto, no qual a demonstração é elaborada a partir do lucro líquido do período, realizando os ajustes contábeis necessários para evidenciar a geração de caixa da empresa. Nesse modelo, são considerados fatores como depreciações, provisões, variações nas contas patrimoniais e demais movimentações que impactam o resultado, mas não representam entradas ou saídas efetivas de caixa.
Neste artigo, você verá como emitir a DFC Indireta no sistema, passando pelos principais parâmetros e configurações necessárias para gerar o demonstrativo corretamente, seja para consulta em tela ou para emissão em relatório.
Tópicos do Artigo:
Configurações para emissão da DFC Indireta
⚠️ Importante
Antes de emitir a DFC Indireta em qualquer formato, é necessário que a estrutura da DFC já esteja previamente configurada.
Caso ainda não tenha feito essa etapa, clique no botão abaixo e realize a configuração antes de prosseguir.
1) Abra o OneFlow, entre no módulo Contábil (1) e clique em “Abrir Contábil” (2) da empresa que realizará a operação.
2) No menu lateral, clique em Contábil (1), localize a seção Relatórios e selecione DFC Indireta (2).
3) Na tela que será carregada, você pode acessar as configurações antes de decidir se irá gerar em formato de consulta ou relatório, garantindo que tudo esteja correto.
4) Na tela de configurações:
No campo Estrutura (1), deve estar vinculado o modelo de estrutura da DFC previamente configurado conforme o plano de contas.
Além disso, é possível habilitar algumas opções (flags) (2), de acordo com a necessidade:
Realçar totalizadoras: destaca visualmente as contas totalizadoras no relatório, facilitando a leitura.
Gerar nova página a cada grupo: separa cada grupo da DFC em páginas diferentes.
Gerar data e hora de emissão: inclui no relatório o momento exato em que ele foi gerado.
Gerar nome do usuário de emissão: identifica qual usuário realizou a emissão.
Valores negativos entre parênteses (somente impressão): apresenta valores negativos no padrão contábil (ex: (1.000,00)).
Não gerar logotipo: emite o relatório sem o logotipo da empresa.
Gerar saldo dos anos anteriores: considera e exibe saldos acumulados de períodos anteriores.
Gerar linhas sem movimento (saldo zero): inclui na demonstração as linhas que não possuem movimentação ou saldo no período informado, permitindo uma visualização completa da estrutura da DFC, mesmo para contas sem valores apurados.
Desconsiderar zeramento: ao marcar essa opção, os saldos serão gerados na DFC Indireta desconsiderando os valores de resultado apurados no processo de zeramento contábil.
⚠️ Importante
A utilização dessa última opção depende da forma como foi configurado o item referente ao Resultado do Exercício na demonstração:
Contas do Patrimônio Líquido: caso no item de Resultado do Exercício tenham sido vinculadas contas contábeis de lucro e/ou prejuízo do Patrimônio Líquido, é necessário que a apuração do resultado (zeramento) já tenha sido realizada para que o valor seja apresentado corretamente na demonstração. Nesse cenário, essa opção não deve ser marcada.
Contas de Resultado (receitas, custos e despesas): caso no item de Resultado do Exercício tenham sido vinculadas contas contábeis de resultado, o valor será demonstrado na DFC Indireta independentemente da realização da apuração (zeramento). Porém, se a apuração já tiver sido efetuada, recomenda-se marcar essa opção no momento da geração da demonstração.
5) Ao fechar a tela de configurações e retornar para a tela de geração da DFC, ainda estarão disponíveis os seguintes campos:
Empresa (1): ao acessar uma empresa do tipo matriz, este campo ficará habilitado, permitindo filtrar por estabelecimentos (filiais). Caso seja uma empresa única, o campo permanecerá bloqueado, exibindo apenas o nome da empresa.
Período (De/Até) (2): informe o intervalo de datas para o qual a DFC Indireta será gerada.
Formato (3): existem duas opções de geração:
Relatório: realiza a emissão tradicional em PDF, apresentando os itens do fluxo de caixa e seus respectivos saldos calculados a partir das contas contábeis. Ao selecionar essa opção, será possível definir a versão (conferência ou oficial), o idioma e o contador responsável pela assinatura (opcional).
Consulta: exibe a DFC diretamente em tela, permitindo navegar entre os itens e visualizar as contas contábeis que compõem cada um deles.
Tipo de DFC Indireta (4): campo exibido de forma desabilitada, pois há apenas um tipo disponível para geração.
Valor a considerar (5): também permanece desabilitado, pois não há variações de valores a serem selecionadas para a DFC Indireta.
Versão (6): quando o período informado ainda não estiver encerrado, o sistema permitirá gerar no formato “Conferência” (com indicação de período em aberto no PDF). Já para períodos finalizados, será possível gerar na versão “Oficial” (sem indicação de pendências).
Idioma (7): se estiver habilitado para a empresa, permite emitir o relatório em outros idiomas.
Contador (8): será apresentado o contador definido como responsável pela empresa, utilizado para a assinatura ao final do demonstrativo, podendo ser alterado se necessário.
Caso não possua um contador vinculado à empresa, clique aqui para realizar o vínculo.
Gerando no formato relatório
1) Para gerar no formato relatório (PDF), selecione o Formato (1) como Relatório, escolha a Versão (2) desejada e clique em Gerar (3).
2) O sistema irá abrir um arquivo em PDF contendo a DFC Indireta, conforme as configurações definidas anteriormente.
Gerando no formato consulta
1) Para gerar no formato consulta, selecione o Formato (1) como Consulta e clique em Gerar (2).
2) Ao gerar a DFC Indireta nesse modo, o sistema exibirá a demonstração em tela, em formato navegável. Clique em um item da estrutura para iniciar a análise.
3) O OneFlow utiliza o conceito de drill-down (navegação em níveis) nos demonstrativos, permitindo navegar da DFC Indireta até a transação que originou o lançamento contábil.
Ao dar duplo clique em um item da demonstração, o sistema exibirá as contas contábeis que o compõem. Selecione uma dessas contas para continuar.
4) Ao clicar na conta, será aberto o razão correspondente, iniciando pela aba “Análise da Conta”. Nessa visão, o sistema apresenta:
Análise horizontal: demonstra a evolução dos saldos ao longo do tempo.
Análise vertical: mostra a representatividade da conta em relação ao total.
Totalização de débitos e créditos: consolida os valores movimentados em cada natureza.
Média de movimentação: indica o comportamento médio da conta no período.
Gráficos de contrapartidas: evidenciam quais contas são mais utilizadas como contrapartida.
Evolução da conta no exercício: apresenta visualmente a variação do saldo ao longo do período analisado.
5) Na aba “Lançamentos” (1), é possível visualizar a composição detalhada do movimento da conta. Clique em um lançamento (2) para aprofundar a análise.
6) Nesse momento, você estará visualizando a origem do lançamento na contabilidade. Caso ele seja de origem fiscal ou Omie ERP (1), clique em “Ver origem” (2).
7) O sistema direcionará para o documento escriturado no módulo fiscal. Se a origem for do Omie ERP(1), clique novamente em “Ver origem” (2).
8) Você será redirecionado para o documento no Omie que originou toda a operação, permitindo a rastreabilidade completa da informação.
Esse mesmo processo de análise pode ser aplicado a todos os itens da estrutura no modo consulta, permitindo uma visão completa e detalhada da origem dos valores apresentados na DFC.
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