O Balancete Referencial é utilizado para conferir se os saldos das contas relacionadas ao Plano Referencial estão consistentes com a escrituração contábil da empresa. No OneFlow, esse demonstrativo é gerado em formato de consulta, permitindo navegar das contas referenciais até os lançamentos que compõem cada saldo.
Esse processo é importante porque o Plano Referencial parametrizado na obrigação do SPED Contábil é o mesmo utilizado na geração do registro I051 da Escrituração Contábil Digital, ECD, e também na emissão do Balancete Referencial. Por isso, a conferência do demonstrativo ajuda a validar os relacionamentos antes da geração e recuperação das informações nas obrigações contábeis e fiscais.
Tópicos do Artigo
Como gerar o Balancete Referencial
⚠️ Importante
Para gerar o Balancete Referencial é importante ter concluído o processo de relacionamento entre o seu plano de contas e o plano referencial SPED.
Após concluir os relacionamentos, você pode gerar o Balancete Referencial para conferir se os saldos das contas relacionadas estão de acordo com a escrituração contábil.
O Balancete Referencial será gerado no formato 'Consulta', podendo ser acionado de duas formas:
1) via relacionamento com plano de contas
1.1) Abra o OneFlow, acesse o módulo Contábil (1) e clique em "Abrir Contábil" (2) da empresa que realizará a obrigação.
1.2) Acesse o menu superior do módulo Contábil (1) da empresa desejada, na a seção "Planos de Contas", clique em "Exibir Todos" (2).
1.3) Abra o plano de contas ativo.
1.4) Na listagem do plano de contas, clique na opção "Relacionamento Plano Referencial ECD/ECF":
1.5) Clique na opção "Balancete Referencial".
2) via funcionalidade de geração de relatórios
2.1) Abra o OneFlow, acesse o módulo Contábil (1) e clique em "Abrir Contábil" (2) da empresa que realizará a obrigação.
2.2) Acesse o menu superior do módulo Contábil (1) da empresa desejada, na seção "Demonstrativos", clique em "Balancete" (2).
2.3) Defina o período de geração informando as datas "De" e "Até" (1), garantindo que correspondam ao exercício que deseja analisar ou entregar;
No campo "Tipo de Balancete" (2), selecione a opção "Referencial SPED ECD/ECF" para gerar o relatório conforme o plano de contas referencial exigido pelo SPED.
💡 Dicas
Para mais detalhes sobre os parâmetros de emissão do "Balancete de Verificação", clique aqui.
Para exportar o relatório em Excel ou PDF, você pode clicar com o botão direito sobre a listagem:
Como conferir os saldos do demonstrativo
No Balancete Referencial, são exibidas apenas as contas referenciais vinculadas a contas contábeis que tiveram movimentação de saldos no período informado.
O demonstrativo é apresentado no formato "Consulta", com conceito de drill-down, o que permite navegar do saldo da conta referencial até a origem do lançamento contábil.
1) Após gerar o demonstrativo, dê duplo clique na conta referencial que deseja analisar. Caso queira analisar alguma conta contábil, dê duplo clique sobre ela.
2) Ao dar duplo clique em uma conta do plano referencial (2), o sistema exibirá todas as contas contábeis vinculadas (1) a ela, permitindo visualizar de forma detalhada quais contas compõem aquele saldo e, assim, conferir a movimentação que originou os valores apresentados no Balancete Referencial.
3) Ao clicar sobre a conta contábil, será possível conferir a movimentação que compõe o saldo da conta analítica apresentado no Balancete Referencial.
4) Clique em "Ver Origem" para identificar o documento fiscal, o Contas a Pagar ou o Contas a Receber que originou o lançamento.
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