Os eventos R-2010 e R-2020 fazem parte da Escrituração Fiscal Digital de Retenções e Outras Informações Fiscais (EFD-Reinf) e são utilizados para informar à Receita Federal as retenções de contribuição previdenciária (INSS) incidentes sobre serviços prestados mediante cessão de mão de obra ou empreitada entre pessoas jurídicas.
R-2010 – Retenção Contribuição Previdenciária – Serviços Tomados: declara os serviços tomados, ou seja, quando a empresa contratou outra pessoa jurídica para a prestação de serviços e houve retenção de contribuição previdenciária sobre o valor da nota fiscal.
R-2020 – Retenção Contribuição Previdenciária – Serviços Prestados: declara os serviços prestados, ou seja, quando a empresa prestou serviços para outra pessoa jurídica e sofreu a retenção de contribuição previdenciária sobre o valor da nota fiscal.
Esses eventos são gerados automaticamente pelo OneFlow a partir da escrituração das notas fiscais e das informações cadastradas na empresa.
⚠️ Importante: os eventos R-2010 e R-2020 somente serão gerados quando existirem, na competência, documentos fiscais de tomada ou prestação de serviços com retenção de contribuição previdenciária (INSS) devidamente escriturados. Caso não existam documentos que atendam a essa condição, os eventos não serão gerados na EFD-Reinf.
Neste artigo, você verá como gerar os eventos R-2010 e R-2020 no OneFlow. 🚀
Tópicos do Artigo
Cadastrando a REINF no OneFlow
Antes de gerar os eventos, verifique se a obrigação EFD-Reinf está cadastrada na empresa. Caso ainda não esteja, realize o cadastro conforme o artigo abaixo:
Gerando o Evento R-2010 – Serviços Tomados
1) Abra o OneFlow, acesse o módulo Fiscal (1) e clique em Abrir Fiscal (2) da empresa que realizará a operação.
2) Realize normalmente a escrituração das notas fiscais de serviços tomados que possuam retenção de contribuição previdenciária (INSS), seja por importação via XML, escrituração automática ou digitação manual. A nota ficará localizada no card Serviços Tomados, na tela de Etapas. Dê um duplo clique sobre o card para acessá-lo.
3) Acesse o documento fiscal em questão.
4) Clique na aba Itens (1) e acesse o item da nota (2).
5) Clique na aba Impostos (1) e valide as seguintes informações:
Se a alíquota e o valor de INSS estão preenchidos (2);
Se a flag Retido está habilitada (3);
Preencha o tipo de serviço (4);
Preencha o indicativo de CPRB (5);
Preencha os demais campos, se necessário (6);
Feito isso, clique em Salvar (7).
6) Após concluir a escrituração e realizar as validações necessárias, finalize a competência.
7) O OneFlow gerará automaticamente a EFD-Reinf da competência, incluindo o evento R-2010, quando existirem documentos que atendam aos critérios para sua geração. O card ficará finalizado na aba Entregas.
8) Dê um duplo clique no card da EFD-Reinf e acesse a aba Eventos para consultar o evento R-2010 gerado. Se desejar visualizar os detalhes do evento, basta dar um duplo clique sobre ele.
Gerando o Evento R-2020 – Serviços Prestados
1) Abra o OneFlow, acesse o módulo Fiscal (1) e clique em Abrir Fiscal (2) da empresa que realizará a operação.
2) Realize normalmente a escrituração das notas fiscais de serviços prestados que possuam retenção de contribuição previdenciária (INSS), seja por importação via XML, escrituração automática ou digitação manual. A nota ficará localizada no card Serviços Prestados, na tela de Etapas. Dê um duplo clique sobre o card para acessá-lo.
3) Acesse o documento fiscal em questão.
4) Clique na aba Itens (1) e acesse o item da nota (2).
5) Clique na aba Impostos (1) e valide as seguintes informações:
Se a alíquota e o valor de INSS estão preenchidos (2);
Se a flag Retido está habilitada (3);
Preencha o tipo de serviço (4);
Preencha o indicativo de CPRB (5);
Preencha os demais campos, se necessário (6);
Feito isso, clique em Salvar (7).
6) Após concluir a escrituração e realizar as validações necessárias, finalize a competência.
7) O OneFlow gerará automaticamente a EFD-Reinf da competência, incluindo o evento R-2020, quando existirem documentos que atendam aos critérios para sua geração. O card ficará finalizado na aba Entregas.
8) Dê um duplo clique no card da EFD-Reinf e acesse a aba Eventos para consultar o evento R-2020 gerado. Se desejar visualizar os detalhes do evento, basta dar um duplo clique sobre ele.
Perguntas frequentes
1) Como corrigir a auditoria: “Existem itens com o campo Tipo de serviço não preenchido”?
1) Como corrigir a auditoria: “Existem itens com o campo Tipo de serviço não preenchido”?
Mensagem apresentada:
"Retenções - Informações para geração da REINF
Foram localizadas informações faltantes ou conflitantes para geração correta da REINF a partir deste documento.
-Existem itens com o campo "Tipo de serviço não preenchido
É necessário complementar as informações para que o documento seja corretamente apurado e fique completo para a geração da REINF".
Essa rejeição ocorre quando uma nota fiscal com retenção de INSS possui informações obrigatórias não preenchidas no item do documento, como Tipo de Serviço e/ou Indicativo da CPRB.
Essas informações são utilizadas pelo OneFlow para identificar corretamente os dados que serão enviados à EFD-Reinf, especialmente no evento R-2010 – Serviços Tomados.
Como corrigir?
Para corrigir a inconsistência:
1) Localize a nota fiscal que possui a retenção de INSS;
2) Dê um duplo clique para abrir os detalhes da nota.
3) Acesse a aba Itens (1) e abra o item correspondente ao serviço dando um duplo clique (2);
4) Na aba Impostos (1), preencha corretamente:
Tipo de Serviço (2);
Indicativo da CPRB (3).
Após o preenchimento, salve as alterações (4).
5) Retorne ao Painel de Documentos Escriturados e reprocesse a nota.
Para consultar o passo a passo de como reprocessar o documento, acesse o artigo:
6) No menu lateral do Fiscal (1), finalize as apurações (2). Dessa forma, a EFD-Reinf será gerada novamente com as informações atualizadas.
⚠️ Importante
Sempre que houver retenção de INSS na nota fiscal, é necessário verificar se os campos Tipo de Serviço e Indicativo da CPRB estão devidamente preenchidos.
Após qualquer alteração em documentos já escriturados, o reprocessamento da competência é necessário para que as informações atualizadas sejam consideradas na geração da obrigação.
Caso o erro permaneça mesmo após a conferência e o ajuste, entre em contato com a equipe de suporte para que possamos analisar o cenário.
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