No OneFlow, módulo Fiscal, a Escrituração Fiscal Digital de Retenções e Outras Informações Fiscais (EFD-Reinf) é a obrigação do Sistema Público de Escrituração Digital (SPED) que reúne as informações sobre retenções tributárias e outras operações sem vínculo trabalhista, complementando o eSocial.
Com a obrigação corretamente cadastrada, o OneFlow gera e transmite automaticamente os eventos periódicos e os fechamentos das séries R-2000 e R-4000, a partir das apurações fiscais de retenções e da distribuição de lucros registrada no módulo Contábil. Isso reduz retrabalho manual e evita atrasos na entrega da obrigação.
Neste artigo, você confere os pré-requisitos a revisar antes do cadastro, o passo a passo para cadastrar e configurar a EFD-Reinf e os procedimentos para os principais cenários de exceção no cadastro, como competências já finalizadas ou já transmitidas por outro sistema. Para entender o que é a EFD-Reinf e como as séries de eventos funcionam, consulte [Entendendo a EFD-Reinf no OneFlow].
Tópicos do Artigo
Conferindo o Quadro Societário da Empresa
O R-1000 é o primeiro evento que precisa ser aceito na EFD-Reinf, antes de qualquer outro. Ele é construído a partir dos dados cadastrados no Quadro Societário: um cadastro incompleto aqui não atrasa só a distribuição de lucros ou o envio das retenções, pode impedir a transmissão do próprio R-1000 e, por consequência, bloquear a obrigação inteira.
Antes de cadastrar a EFD-Reinf, confira no Quadro Societário:
(1) CPF ou CNPJ de cada sócio, conforme o tipo de entidade, Pessoa Física ou Pessoa Jurídica.
(2) Informações de contato do responsável: DDD, Celular, Telefone e E-mail. Algumas obrigações exigem telefone e e-mail do sócio responsável para serem geradas corretamente.
(3) Percentual de Participação nos Lucros: a soma dos percentuais de todos os sócios deve totalizar 100,00%, inclusive quando houver sócios com percentual de 0,00%. Sócios com 0,00% não geram evento na rotina de distribuição de lucros. Para o detalhamento, consulte [Vinculando os Sócios às Retiradas de Lucro na EFD-Reinf].
(4) Responsável Legal e Responsável por Assinar os Demonstrativos: são dois papéis distintos, e pelo menos um sócio precisa estar corretamente marcado em cada um. Quando a empresa tem apenas um sócio, marque as duas opções para ele, quando aplicável. Com mais de um sócio, confirme qual deles exerce cada papel.
⚠️ Atenção
A ausência ou o preenchimento incorreto desses dois campos é uma causa recorrente de rejeição de eventos da EFD-Reinf, especialmente nos
fechamentos da série R-4000.
Para realizar ou revisar esse cadastro, consulte Cadastrando e Ativando os Sócios da Empresa no OneFlow.
Configurações da Empresa
1) Abra o OneFlow, e acesse o módulo Fiscal (1) e clique em Abrir Fiscal (2) da empresa que realizará a obrigação.
2) Dentro do ambiente fiscal da empresa, clique na Engrenagem (⚙️) no canto superior da tela.
3) Clique em Configurações da Empresa.
4) Na tela de configurações, preencha todos os dados, principalmente os dados que envolvem o Complemento da classificação tributária. Neste campo, deve ser selecionada a opção que complementa o enquadramento tributário da empresa, conforme seu regime fiscal.
A opção deve refletir a realidade da empresa, como por exemplo enquadramento no Simples Nacional com tributação previdenciária substituída, entre outros cenários possíveis.
5) Outro campo obrigatório para o cadastro da EFD-Reinf é o campo Desoneração da folha.
O campo Desoneração da folha somente ficará habilitado para edição quando o Complemento da classificação tributária estiver configurado com uma das opções abaixo:
Código | Classificação |
02 | Empresa enquadrada no Simples Nacional com tributação previdenciária não substituída |
03 | Empresa enquadrada no Simples Nacional com tributação previdenciária substituída e não substituída |
99 | Pessoas Jurídicas em geral |
⚠️ Importante
A EFD-Reinf exige que essa informação esteja preenchida. Portanto, caso a empresa não se enquadre em nenhuma das opções acima e o campo permaneça disponível para edição, informe a opção: 0 - Não aplicável.
Se o campo Desoneração da folha permanecer em branco, não será possível cadastrar a obrigação EFD-Reinf.
Se o campo estiver em branco e já bloqueado para edição, há duas alternativas:
Reabrir as apurações: indicado quando existem poucas competências finalizadas. Reabra as apurações do Fiscal e da Folha, preencha o campo, salve e finalize novamente.
Criar uma nova vigência: indicado quando existem várias competências já finalizadas. Uma nova vigência em Configurações da Empresa libera o campo sem exigir a reabertura de todo o histórico.
Alterações nesse campo impactam diretamente o evento R-1000 da EFD-Reinf e a Folha de Pagamento.
Para entender a configuração relacionada à desoneração, consulte Entendendo a desoneração da Folha de Pagamento no OneFlow.
6) Após o preenchimento, clique em Salvar:
Configurando o Certificado Digital para a Transmissão
Para transmitir a EFD-Reinf, a empresa precisa de um Certificado Digital válido configurado no OneFlow. Conforme o cenário, é possível utilizar:
O certificado da própria empresa;
O certificado do escritório contábil ou de outro procurador autorizado, quando houver procuração válida para a transmissão das informações da empresa.
Para o certificado da própria empresa, consulte Cadastrando o Certificado Digital da Empresa no OneFlow.
Para o certificado do escritório contábil ou de procurador, consulte Cadastrando o Certificado Digital do Escritório contábil ou Procurador.
Cadastrando a Obrigação EFD-Reinf no Módulo Fiscal
⚠️ Importante
Este cadastro precisa ser concluído antes da finalização das apurações fiscais, caso as apurações fiscais já tenham sido finalizadas, após o cadastro da obrigação será necessário realizar a reabertura das apurações e finalizar novamente para geração dos eventos.
1) Abra o OneFlow, e acesse o módulo Fiscal (1) e clique em Abrir Fiscal (2) da empresa que realizará a obrigação.
2) Dentro do ambiente fiscal da empresa, clique na Engrenagem (⚙️) no canto superior da tela.
3) Clique em Obrigações Fiscais.
4) Ao acessar essa opção, serão exibidas todas as obrigações atualmente cadastradas para a empresa. Nessa etapa, verifique se a obrigação REINF (1) está cadastrada, se na coluna Geração (2) está configurado como Gerar Automaticamente. Caso contrário, clique em + Incluir (3).
5) Ao clicar em + Incluir, o sistema apresenta a tela de cadastro da obrigação. Preencha:
(1) Obrigação: selecione a opção REINF.
(2) Geração e Envio: selecione Gerar automaticamente.
(3) Controle de baixa: mantenha Não controlar baixa.
(4) Status R-1000: Campo destinado a demonstrar a situação do evento R-1000 (cadastro do contribuinte), indicando se já foi enviado ou não.
(5) Consultar R-1000 : utilize esta opção para consultar o status atual do evento R-1000 junto ao ambiente da EFD-Reinf. Esta opção deve ser usada se o R-1000 da empresa foi gerado por outro sistema ou manualmente.
(6) Início das Informações do R-1000 : Informe a data a partir da qual as informações do evento R-1000 passam a ser consideradas para envio.
(7) Início da Operação no OneFlow: informe a data em que a empresa iniciou o controle dessa obrigação dentro do OneFlow.
(8) Envio do Fechamento sem movimento: Define se o OneFlow deve enviar o fechamento sem movimento uma única vez ou mensalmente. Veja o tópico Envio do Fechamento sem movimento dedicado a este campo, logo abaixo.
(9) Distribuição de Lucros: selecione Declarar as Retiradas de Lucro que Estão Contabilizadas para que os valores das retiradas sejam enviados à EFD-Reinf.
(10) Conta Contábil onde estão Contabilizadas as Retiradas de Lucro: habilitado após informar Distribuição de Lucros. Informe a conta contábil de distribuição ou adiantamento de lucros da empresa, correspondente ao lançamento em que a retirada foi registrada como contrapartida da conta contábil do banco utilizada no pagamento. Para que seja apresentada a conta contábil é necessário ter executado o processo de iniciação e cadastro do plano de contas do módulo Contábil.
(11) Obrigada a ECD Contábil : indique se a empresa está obrigada à entrega da Escrituração Contábil Digital (ECD).
(12) Totalizar as Retiradas Realizadas no Mesmo Mês de Competência: conforme orientação do Manual da EFD-Reinf, cada pagamento de lucro deve ser informado individualmente. Este campo define como os rendimentos serão enviados:
Desmarcada: o sistema envia cada retirada individualmente, conforme os lançamentos contabilizados a débito na conta configurada. Comportamento mais aderente à orientação de envio individual por pagamento.
Marcada: o sistema totaliza as retiradas do mês em um único rendimento, com data correspondente ao último dia da competência. Útil quando a conta recebe tanto débitos, que representam retiradas, quanto créditos, que representam possíveis devoluções: nesse caso, o valor enviado corresponde à diferença entre débitos e créditos do período.
⚠️ Importante
Toda vez que essa opção Totalizar as Retiradas Realizadas no Mesmo Mês de Competência for alterada, o sistema recalcula os dados de distribuição de lucros e remove as informações anteriormente geradas. Pode ser necessário vincular novamente os sócios aos lançamentos, caso o vínculo tenha sido feito manualmente. Para o detalhamento completo, exemplos e o passo a passo de vínculo de sócios, consulte Gerando a Distribuição de Lucros na EFD-Reinf e [Vinculando os Sócios às Retiradas de Lucro na EFD-Reinf].
Os campos relacionados ao evento R-1000 estão detalhados em Configurando os Campos do Evento R-1000, e o campo Envio do Fechamento sem Movimento em Configurando o Campo Envio do Fechamento Sem Movimento, ambos logo abaixo.
Os campos Distribuição de Lucros, Conta contábil onde estão registradas as retiradas de Lucro, Totalizar as retiradas realizadas no mesmo mês de competência são utilizados para a geração dos eventos referentes à distribuição de lucros. Veja o artigo Gerando a distribuição de lucros na EFD-Reinf.
Preencha os campos de acordo com a operação e a movimentação da empresa e clique em Salvar.
Configurando os Campos do Evento R-1000
Três campos da tela de cadastro da obrigação dizem respeito especificamente ao evento R-1000, que precisa ser transmitido antes de qualquer outro evento da EFD-Reinf:
Status R-1000: mostra se o evento já foi enviado para a empresa.
Início das Informações do R-1000: data a partir da qual as informações do R-1000 passam a ser consideradas para envio.
Exemplo: se a empresa já transmitia a EFD-Reinf por outro sistema desde 03/2023 e migrou o controle dessa obrigação para o OneFlow apenas em 02/2026, o campo Início das Informações do R-1000 deve ser preenchido com 03/2023, a data do cadastro já existente no e-CAC, e não 02/2026, que é a data de início da operação no OneFlow.
Consultar R-1000: consulta o status do R-1000 diretamente no ambiente da REINF, use quando houver indício de que o evento já foi gerado por outro sistema ou manualmente, antes de transmitir um novo.
⚠️ Importante
Na primeira transmissão da obrigação para a empresa, não é necessário enviar o R-1000 manualmente: basta salvar a obrigação. O OneFlow cria automaticamente um card na tela de Etapas e transmite o R-1000 ao finalizar as apurações. Use Consultar R-1000 apenas quando houver suspeita de que o cadastro já existe na Receita fora do controle do OneFlow, isso evita duplicar o envio de um evento que já existe.
Configurando o campo envio do fechamento sem movimento
O campo Envio do Fechamento sem Movimento, na tela de cadastro da obrigação REINF, define se o OneFlow deve transmitir o evento de fechamento da série R-2000 mesmo quando não houver movimentação previdenciária na competência.
Conforme o art. 4º da Instrução Normativa RFB nº 2043/2021, a empresa sem fatos geradores no período está dispensada de apresentar a EFD-Reinf, inclusive do próprio evento de fechamento sem movimento. Ou seja, enviar esse evento não é uma exigência legal em si: é uma prática operacional adotada por precaução, para deixar um registro formal do período.
O OneFlow oferece duas configurações:
Enviar apenas uma vez: o fechamento sem movimento é transmitido no primeiro período em que a dispensa se aplica, janeiro do exercício, ou o mês de abertura da empresa, quando posterior, e não precisa ser reenviado nas competências seguintes em que também não houver movimento.
Enviar mensalmente: o sistema transmite o fechamento sem movimento em toda competência sem movimentação, mesmo depois do primeiro envio.
⚠️ Importante
Nota fiscal de Serviço (NFS-e) sem retenção não é o mesmo que sem movimento para fins deste campo. Uma empresa pode ter serviços tomados escriturados sem retenção previdenciária e, ainda assim, ter informação obrigatória na série R-4000 dependendo do histórico de pagamentos ao beneficiário.
O detalhamento completo dessas regras está em Entendendo a EFD-Reinf Sem Movimento no OneFlow.
💡Dica
Configurar este campo como "enviar apenas uma vez" tem efeito direto na orquestração da DCTFWeb: se a EFD-Reinf permanecer sem movimento nas competências seguintes, o sistema não gera um novo fechamento — e a geração automática da DCTFWeb pode depender de pelo menos uma origem (EFD-Reinf, eSocial ou MIT) transmitindo um encerramento sem movimento naquela competência para ser processada.
Esse cenário está detalhado no artigo de orquestração da DCTFWeb (Camada 7, em produção).
Entendendo a regra R-2099 × R-4099 no fechamento sem movimento
O evento R-2099 sem movimento só é gerado quando não há movimentação na série R-4000 na competência. Quando há movimentação na série R-4000 e o sistema transmite o R-4099, o OneFlow não gera o R-2099 sem movimento, o fechamento passa a ser representado pelo R-4099. Conforme o Manual da EFD-Reinf da Receita Federal, o fechamento de cada série só deve ser transmitido quando houver evento periódico correspondente enviado no mesmo período. Por isso, o encerramento sem movimento da EFD-Reinf costuma ser representado pelo R-2099. Por isso, a ausência do R-2099 sem movimento não indica, isoladamente, falha na geração da EFD-Reinf. Sempre que houver movimento nas duas séries, ambos os eventos de fechamento, R-2099 e R-4099, devem ser gerados.
Para o detalhamento completo dos eventos gerados pela EFD-Reinf e das séries R-2000 e R-4000, consulte [Entendendo a EFD-Reinf no OneFlow].
Gerando a EFD-Reinf de forma automática
Depois de cadastrada, a EFD-Reinf passa a ser gerada e transmitida automaticamente a partir da finalização das apurações fiscais. Para entender esse fluxo, consulte
Perguntas Frequentes
1) O OneFlow realiza a entrega da EFD-Reinf sobre pagamentos de aluguel?
1) O OneFlow realiza a entrega da EFD-Reinf sobre pagamentos de aluguel?
Não. Atualmente, o OneFlow não realiza o controle de pagamentos de aluguel para fins de entrega da EFD-Reinf, seja o beneficiário pessoa física ou pessoa jurídica.
A EFD-Reinf não possui, no OneFlow, um evento específico para controle de aluguéis. Portanto, caso a operação precise ser informada na EFD-Reinf, a declaração deverá ser realizada por fora do OneFlow, diretamente no ambiente de transmissão da obrigação.
Essa funcionalidade já possui uma melhoria registrada para evolução do sistema.
2) Como tratar competências já transmitidas em outro sistema?
2) Como tratar competências já transmitidas em outro sistema?
Se a EFD-Reinf da competência já foi transmitida por outro sistema ou diretamente nos ambientes da Receita Federal, avalie o período antes de configurar a obrigação para uma nova geração automática. Transmissões realizadas fora do OneFlow podem fazer com que os recibos e informações existentes na Receita sejam diferentes dos conhecidos pelo sistema.
Se o OneFlow não deve gerar a EFD-Reinf daquela competência, configure a obrigação conforme Finalizando a apuração no OneFlow sem gerar as obrigações.
3) Cadastrando a EFD-Reinf após a competência já finalizada
3) Cadastrando a EFD-Reinf após a competência já finalizada
Se a EFD-Reinf foi cadastrada depois da finalização das apurações, o cadastro da obrigação não inicia retroativamente a geração dos eventos. Nesse caso:
1) Reabra as apurações da competência;
2) Confira se a EFD-Reinf está cadastrada como Gerar Automaticamente;
3) Realize os ajustes necessários, se houver;
4) Finalize novamente a competência.
Ao finalizar, o OneFlow avalia os eventos aplicáveis e realiza a geração e o fechamento correspondentes.
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