O OneFlow disponibiliza informações sobre o controle do Fator R nos módulos Folha e Fiscal. Essas consultas permitem acompanhar os valores de faturamento e folha considerados pelo sistema, verificar como o resultado está evoluindo e identificar possíveis divergências antes de concluir as rotinas da competência.
Neste artigo, veja como acompanhar essas informações em cada módulo, interpretar os detalhamentos apresentados e utilizar os recursos de conferência disponíveis no sistema.
Para compreender os critérios de cálculo e a composição dos valores utilizados, consulte o artigo Entendendo o cálculo do Fator R no OneFlow.
Tópicos do Artigo
Organizando o fluxo de acompanhamento do Fator R
O acompanhamento do Fator R permite avaliar como os valores da folha e do faturamento influenciam o enquadramento tributário das atividades sujeitas a esse cálculo.
Como o resultado depende das informações utilizadas na apuração, é importante organizar o processamento dos módulos Fiscal e Folha para que o sistema considere os dados disponíveis da competência.
💡Recomendação: finalize primeiro a apuração do módulo Fiscal, depois calcule os recibos de pagamento e, por último, finalize a Folha de Pagamento.
Essa sequência permite que o faturamento da competência já apurada seja considerado durante a conferência da Folha. Dessa forma, o escritório consegue avaliar antecipadamente o impacto dos valores da folha no Fator R da apuração seguinte.
Quando a Folha é processada antes da finalização do Fiscal, o faturamento necessário para a conferência pode ainda não estar disponível. Isso pode impedir a análise automática ou exigir o reprocessamento das etapas.
O controle também depende das configurações realizadas na rotina. Para conferir os requisitos e definir as opções disponíveis, consulte o artigo: Configurando o controle do Fator R no OneFlow.
Acompanhando o Fator R no módulo Folha
No módulo Folha, o acompanhamento é realizado pela tela de Folhas e Recibos de Pagamento. Nela, é possível consultar o resultado apresentado pelo sistema, visualizar os valores acumulados e acompanhar os alertas relacionados ao percentual configurado.
A aba Fator R será apresentada quando a apuração fiscal estiver finalizada e indicar que a empresa está sujeita ao Fator R.
Acessando as informações do controle
1) No OneFlow, acesse o dashboard "Minhas Empresas" e entre no módulo Folha da empresa.
2) Na tela Etapas, localize a Central de Processamento.
Nessa tela, outros cards também podem ajudar no acompanhamento da rotina:
Faturamento por sócio (1): permite consultar a distribuição do faturamento entre os sócios. Esse card é apresentado quando a opção de geração automática do pró-labore com base no faturamento está habilitada. Para mais informações, acesse o artigo: Calculando automaticamente o pró-labore com base no faturamento no OneFlow.
Variáveis da Folha (2): permite conferir os lançamentos de variáveis que impactam os valores de pró-labore. Esse card também está relacionado à configuração de geração automática.
Mensal (3): permite acompanhar o processamento dos recibos de pagamento e o andamento da Folha na competência.
3) Clique no card Mensal.
4) Na tela de Folhas e Recibos de Pagamento, acesse a aba Fator R.
Consultando os valores apresentados na aba Fator R
Na aba Fator R, o sistema apresenta os valores utilizados para acompanhar o resultado e o detalhamento por competência.
Os principais campos são:
Receita bruta dos últimos 12 meses (RBT12) (1): Total de faturamento acumulado considerado pelo sistema para o controle do Fator R.
Folha de pagamento dos últimos 12 meses (FS12) (2): Total acumulado da folha utilizado na conferência.
Fator R (FS12/RBT12) (3): Percentual resultante da relação entre os valores de folha e faturamento considerados.
Grade de detalhamento por competência (4): Apresenta a composição dos valores ao longo dos meses, permitindo acompanhar como cada competência contribui para o resultado. É especialmente útil quando o resultado apresentado muda de um mês para outro. Ao conferir os valores de cada período, é possível identificar quais competências contribuíram para a alteração e direcionar a análise para a origem dos dados.
O resultado exibido nessa tela também permite avaliar como a folha processada poderá impactar o enquadramento tributário da competência seguinte.
Interpretando os alertas do Fator R
Quando a conferência automática está habilitada, o sistema apresenta alertas relacionados ao resultado e ao limite definido nas configurações da rotina.
Para consultar os alertas:
1) Na tela Folhas e Recibos de Pagamento, no card Mensal, acesse a aba Erros e Alertas (1) e confira os alertas apresentados sobre o resultado estar acima ou abaixo do limite definido nas configurações da rotina (2).
Esses alertas permitem acompanhar se o resultado está dentro do limite configurado e identificar quando é necessário conferir os valores utilizados no cálculo. Assim, o escritório pode avaliar possíveis impactos no enquadramento tributário das atividades sujeitas ao Fator R.
Os indicadores visuais podem variar conforme o controle configurado:
Amarelo: indica que o resultado está acima do limite de referência.
Vermelho: indica que o resultado está abaixo do limite de referência.
Verde: indica que o resultado está dentro do esperado conforme a configuração.
Os alertas ajudam a identificar situações que precisam de atenção, mas não substituem a conferência dos valores utilizados no cálculo. Se o resultado estiver diferente do esperado, verifique os dados de faturamento e folha antes de realizar qualquer ajuste.
Conferindo os valores e a origem das informações no módulo Fiscal
No módulo Fiscal, a tela Informar Últimos 12 Meses permite consultar os valores de folha e faturamento registrados por competência. Essa consulta é importante para verificar quais informações estão disponíveis no sistema e de onde elas foram obtidas.
Consultando os últimos 12 meses
1) Abra o OneFlow, acesse o módulo Fiscal (1) e clique em Abrir Fiscal (2) da empresa desejada.
2) Acesse a aba Passo a Passo (1) e clique em Informar últimos 12 meses (2).
3) A tela apresenta os valores considerados para o período, organizados nas seguintes colunas:
Folha de Pagamento: valores de folha considerados no controle do Fator R.
Mercado Interno: valores de receita referentes ao mercado interno.
Mercado Externo: valores de receita referentes ao mercado externo.
Origem da Folha: indica a origem das informações de folha de pagamento.
Origem do Faturamento: indica a origem das informações de faturamento.
O sistema apresenta os últimos 12 meses considerados para o controle ou, quando a empresa possui menos tempo de atividade, os meses disponíveis desde o início das operações, conforme os dados registrados.
Quando a empresa começa a utilizar o OneFlow, pode ser necessário informar manualmente os valores históricos. Após o processamento das informações nos módulos Fiscal e Folha, os valores podem ser registrados automaticamente, conforme a origem dos dados e o funcionamento da rotina.
Antes de alterar qualquer valor, confira a origem das informações e compare os dados apresentados com os registros da empresa.
Para entender como os valores são considerados no cálculo, consulte o artigo Entendendo o cálculo do Fator R no OneFlow.
Se for necessário corrigir manualmente o valor da folha considerado no cálculo, consulte o artigo Ajustando manualmente o valor da folha de pagamento no cálculo do Fator R do Simples Nacional.
Consultando o resultado na apuração do Simples Nacional
Após conferir os valores registrados no controle do Fator R, consulte o resultado apresentado na apuração do Simples Nacional.
Para acessar a apuração:
1) Abra o OneFlow, acesse o módulo Fiscal (1) e clique em Abrir Fiscal (2) da empresa desejada.
2) Na tela Etapas, localize o card Simples Nacional e dê um duplo clique para acessar a apuração.
Na tela de apuração do Simples Nacional, é possível consultar os valores utilizados no controle do Fator R e o resultado da apuração por atividade econômica.
A grade de resultado apresenta os anexos e as atividades econômicas vinculadas, além das faixas de tributação, alíquotas, receitas consideradas e valores dos impostos apurados. Essas informações permitem conferir o enquadramento utilizado pelo sistema no cálculo do DAS da competência.
Para entender o significado dos campos e as informações apresentadas nessa tela, consulte o artigo Conhecendo a tela de apuração do Simples Nacional no OneFlow.
Se o resultado apresentado estiver diferente do esperado, confira os valores registrados na tela Informar últimos 12 meses, a apuração fiscal da competência e as configurações do controle do Fator R.
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