O Balancete de Verificação é um relatório contábil que apresenta os saldos das contas em determinado período, permitindo acompanhar a movimentação contábil da empresa e conferir a consistência dos registros realizados.
Por meio dele, é possível visualizar o Saldo Inicial, a Movimentação a Débito, a Movimentação a Crédito e o Saldo Final de cada conta, o que facilita a validação da escrituração contábil e o acompanhamento dos saldos ao longo do período.
Esse relatório é utilizado para verificar a igualdade entre débitos e créditos, identificar possíveis inconsistências nos lançamentos e apoiar a elaboração das demonstrações contábeis. Por isso, o Balancete de Verificação é uma das principais bases de conferência da rotina contábil.
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Acessando a Geração do Balancete
1) Dentro do OneFlow, devemos acessar o módulo Contábil (1), e depois abrir a empresa que deseja realizar a configuração (2):
2) Acesse o menu Contábil (1), na secção Relatórios, clique em "Balancete" (2).
3) O OneFlow apresentará a tela de geração do Balancete, onde é possível definir o período, formato de emissão e demais parâmetros.
Antes da geração, é possível acessar as Configurações para definir as regras que serão utilizadas nas próximas emissões do demonstrativo.
Configurando os parâmetros de emissão do Balancete
Na tela de geração, clique em Configurações para acessar os parâmetros relacionados ao controle da obrigação e à apresentação do Balancete.
As configurações realizadas ficam salvas no sistema e serão consideradas nas próximas gerações.
Nesta etapa, você define como o Balancete será gerado e controlado dentro do OneFlow. Valide os seguintes campos:
(1) Periodicidade
Define a frequência em que a obrigação será gerada. Essa configuração impacta diretamente na criação dos cards da obrigação e no controle de prazos dentro do OneFlow.
(2) Geração e Envio
Define como o sistema irá tratar a geração do balancete e o envio ao cliente:
Gerar e enviar ao cliente: o OneFlow irá gerar o balancete automaticamente ao finalizar o período e realizar o envio para o cliente por e-mail.
Gerar e não enviar ao cliente: o Oneflow irá gerar o balancete normalmente após a finalização do período e deixá-lo disponível para download, porém não realizará o envio ao cliente.
Não gerar: o sistema não irá gerar o balancete para a empresa, desconsiderando essa obrigação no processo.
(3) Dia
Define o dia de vencimento da obrigação.
(4) Contagem
Determina como o prazo será interpretado:
Dias corridos: considera todos os dias do calendário
Dias úteis: considera apenas dias úteis
Essa definição impacta diretamente o cálculo do vencimento.
(5) Em relação à apuração
Define qual será o mês de referência para cálculo do vencimento da obrigação. Na prática, essa configuração indica se o prazo da obrigação será calculado com base no próprio período, em meses anteriores ou em meses posteriores à apuração.
(6) Vencimento em final de semana ou feriado
Define o comportamento do sistema quando o vencimento cair em data não útil:
Antecipa a data: ajusta o vencimento para o último dia útil anterior.
Mantém: mantém a data original, mesmo que caia em final de semana ou feriado.
Posterga: transfere o vencimento para o próximo dia útil.
(7) Prazo interno
Permite definir um prazo interno para entrega antes do prazo legal. Esse campo é essencial para gestão operacional e cumprimento de prazos com segurança.
Exemplo:
Se configurado 5 dias úteis, o sistema considerará que o balancete deve ser finalizado 5 dias antes do vencimento oficial.
Aba Configurações do Balancete
Aba Configurações do Balancete
Acesse a aba Configuração do Balancete para definir como as informações serão apresentadas na emissão do relatório.
As opções podem ser habilitadas ou desabilitadas conforme a necessidade da contabilidade:
(1) Realçar totalizadoras: destaca em negrito as contas totalizadoras, facilitando a identificação dos grupos e dos respectivos totais.
(2) Desconsiderar zeramento: quando o zeramento das contas de resultado já tiver sido realizado no período de emissão do Balancete, essa opção permite apresentar os saldos anteriores ao zeramento. Caso contrário, as contas de resultado serão apresentadas com saldo zerado.
(3) Não gerar contas com saldo anterior e saldo atual zerado: não apresenta no Balancete as contas que possuem saldo anterior e saldo atual iguais a zero.
(4) Gerar nova página a cada grupo: inicia uma nova página para cada grupo de contas. Por exemplo, o Ativo será apresentado em uma página e o Passivo em outra.
(5) Gerar data e hora de emissão: apresenta a data e o horário em que o Balancete foi emitido.
(6) Gerar nome do usuário de emissão: apresenta o nome do usuário responsável pela emissão do Balancete.
(7) Gerar contas sem movimento: permite apresentar no Balancete as contas contábeis que não tiveram movimentação no período.
(8) Gerar somente contas totalizadoras: apresenta apenas as contas totalizadoras, sem exibir as contas analíticas vinculadas a elas.
(9) Gerar código reduzido: substitui a classificação contábil pelo código reduzido da conta na identificação das contas do Balancete. Por padrão, o relatório apresenta a classificação contábil. É possível utilizar uma identificação ou outra, mas não ambas simultaneamente.
(10) Não gerar resumo: desabilita a apresentação do resumo ao final do Balancete. Por padrão, o sistema gera esse resumo com base nos grupos do plano de contas, permitindo visualizar os totais de forma objetiva e auxiliar na conferência dos resultados.
(11) Valores negativos entre parênteses (somente impressão): apresenta os valores negativos entre parênteses na versão impressa do Balancete.
(12) Ordenar contas de clientes/fornecedores em ordem alfabética: organiza alfabeticamente as contas de clientes e fornecedores apresentadas no Balancete.
(13) Não gerar logotipo: remove o logotipo da empresa do livro impresso.
(14) Descrição final: permite inserir um texto personalizado para ser apresentado ao final do Balancete.
⚠️ As opções listadas acima correspondem a todas as configurações disponíveis para personalizar a emissão do Balancete. Não é possível realizar outras personalizações além das apresentadas nesta aba.
Gerando o Balancete
Após validar as configurações, retorne à tela de geração e informe os parâmetros que serão considerados na emissão do Balancete:
(1) Empresa: ao acessar uma matriz, esse campo estará habilitado para que você possa filtrar por estabelecimentos.
(2) Período (De/Até): indique a competência inicial e final para emissão do Balancete.
(3) Formato: existem duas opções de geração:
Relatório: Essa é a opção para emissão tradicional do relatório, ou seja, gerar uma impressão em PDF, contendo os dados existentes no sistema. Ao selecionar esse item, o sistema permitirá que você informe qual é a versão que deseja (para conferência ou oficial), o idioma e também o contador que irá assinar o mesmo (esse último é opcional).
Consulta: ao indicar essa opção, o sistema irá abrir o Balancete em tela e isso permitirá que você navegue entre as contas contábeis.
(4) Tipo de Balancete: existem as seguintes opções:
Análise Horizontal: tem como objetivo analisar se os valores apresentados no demonstrativo/relatórios cresceram ou diminuíram em comparação aos períodos anteriores. Sendo assim a "AH" como é popularmente conhecida, permite que seja realizada a análise e comparação sobre a evolução de cada conta ou item de estrutura.
Análise Vertical: diferentemente da Análise Horizontal, é analisada a própria coluna do período selecionado, ela tem como objetivo medir percentualmente cada item de estrutura ou conta em relação ao todo no qual faz parte, permitindo realizar análises e comparações, se for utilizado mais de um período. Em resumo, ela demonstra a relevância de cada conta ou item de estrutura em relação ao grupo a que ela pertence.
Centro de Custos X Conta Contábil: esse relatório tem como base demonstrar todos os centros de custos utilizados no período selecionado. relacionando com cada conta contábil em que foi realizado o lançamento. Dessa forma, você pode realizar uma análise da movimentação e verificar todos os centros de custos em que houve movimentação e em quais contas foram utilizados.
Comparativo entre períodos: demonstra de uma forma simples e prática vários períodos da movimentação contábil da empresa selecionada. Você pode variar sua análise selecionando a movimentação do mês ou o saldo atual da conta contábil.
Conta Contábil X Centro de Custos: demonstra de uma forma completa o Balancete do período selecionado junto com os centros de custos utilizados em cada conta contábil. Assim é possível realizar uma análise geral da movimentação da empresa juntamente com a informação dos centros de custos.
Referencial SPED ECD/ECF: demonstra os saldos do Balancete com base no relacionamento com as contas do Plano Referencial da Receita Federal.
Clique aqui para mais detalhes sobre o Balancete Referencial.
Balance de Verificação: esse relatório é o tradicional Balancete que conhecemos, demonstrando as colunas de saldo anterior, saldo atual, débito e crédito e movimentação. Muito utilizado no dia a dia para realizar diversas conferências e principalmente para visualizar períodos acumulados.
(5) Valor a considerar: ao executar os tipos "Análise Horizontal", "Análise Vertical" ou "Comparativo entre períodos" o sistema perguntará se a visualização será por "Saldo atual" ou "Movimento".
(6) Versão: quando o período consultado não estiver finalizado, o sistema gerará o Balancete no formato "Conferência" (com indicação no PDF que o período está aberto) ou "Oficial" (sem indicação de pendência).
(7) Idioma: quando estiver habilitado para a empresa, será possível a emissão do relatório em outros idiomas.
(8) Contador: será apresentada a identificação do contador definido como responsável pela empresa, para a geração da assinatura ao final do demonstrativo, podendo ser alterado.
Caso o contador ainda não esteja cadastrado, é possível realizar o cadastro diretamente pelo sistema antes da emissão.
Depois de preencher os parâmetros necessários, clique em Gerar (9).
Gerando o Balancete em formato Relatório
Gerando o Balancete em formato Relatório
Caso você tenha marcado a opção "Relatório", ao clicar em "Gerar" o sistema irá abrir um PDF contendo o demonstrativo gerado de acordo com as configurações determinadas:
Gerando o Balancete em formato Consulta
Gerando o Balancete em formato Consulta
Ao gerar o Balancete em modo "Consulta", o sistema irá carregar uma nova tela contendo 3 abas:
Resumo: exibe graficamente a distribuição das contas por grupo de contas e também as contas mais relevantes do Balancete.
Análise das contas: exibe analiticamente as últimas contas movimentadas, as contas com pouca movimentação e as contas com saldo invertido. Cada opção é "clicável", ou seja, você consegue dar um duplo clique e visualizar os detalhes.
Balancete de verificação: a última aba, mostrará o demonstrativo em modo "navegacional".
O OneFlow possui o conceito de drill-down nos demonstrativos que permite que você navegue do Balancete até a transação que originou o lançamento contábil.
1) Ao dar um duplo clique na conta desejada (estando com o Padrão de Visualização = Razão Contábil), o sistema irá abrir o razão correspondente, iniciando pela aba "Análise de Conta":
Automaticamente o sistema gerará a análise horizontal, vertical, a totalização de lançamentos a débito e a crédito, além da média de movimentação. Note que graficamente o sistema ilustra quais são as contrapartidas mais utilizadas e a evolução da conta no exercício.
💡 Dica: estando com a opção 'Padrão de visualização dos lançamentos' do Balancete definida como 'Conciliação Contábil':
Ao clicar duplo sobre a conta, será apresentada a tela para a conciliação dos lançamentos da mesma:
Clique aqui para mais informações sobre as funcionalidades da Conciliação Contábil.
2) Na aba "Lançamentos", o sistema irá mostrar a composição do movimento da conta. Para acessar o lançamento contábil basta dar um duplo clique:
3) Uma vez no lançamento contábil, caso você queira visualizar a origem desse lançamento, basta clicar em "Ver Origem" (no canto superior direito da tela). O sistema exibirá o documento fiscal, o contas a pagar ou o contas a receber que originou tal lançamento:
4) Será aberto a origem do Lançamento. Caso tenha vindo do Omie, você pode consultar novamente a origem:
Ou seja, você tem 100% de rastreamento dos lançamentos contábeis. Esse recurso funciona também para lançamentos originados do contas a pagar e receber do Omie, conforme ilustrado na imagem:
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