Ao gerar o arquivo do SPED para o contador, notar que o ICMS das notas de compra não foi considerado pode gerar retrabalho e atrasar a rotina fiscal da sua empresa. No Omie, o aproveitamento desse crédito depende de opções selecionadas diretamente no item da nota fiscal e de algumas configurações do cadastro.
Saber onde conferir e ajustar essas informações garante que a contabilidade receba os dados corretos de primeira, poupando tempo e evitando correções manuais no arquivo gerado.
⚠️ Importante
Empresas do Simples Nacional geralmente não têm direito a aproveitar crédito de ICMS em compras, porém existem algumas exceções. Em caso de dúvidas sobre as operações da sua empresa, consulte sua contabilidade antes de realizar alterações fiscais.
Tópicos do Artigo:
Ajustando a opção de crédito de ICMS no item da NF-e
⚠️ Importante:
Caso você já tenha seguido os passos abaixo e mesmo assim sua NF-e não está gerando crédito do ICMS, acesse "Conferindo outros fatores que afetam o crédito no SPED".
1) Após fazer seu login no Omie, acesse o "Módulo de Compras, Estoque e Produção":
2) Na tela "Home", acesse a opção "Exibir as etapas de compra":
3) Se não visualizar facilmente a NF-e que deseja conferir, você pode utilizar o filtro de pesquisa:
4) Após localizar a NF-e desejada, clique duas vezes sobre ela no kanban:
5) Após acessar a NF-e, clique duas vezes sobre o item desejado (1) ou clique uma vez sobre o item e então em "Preencher o CFOP de Entrada, Quantidade Recebida e demais informações" (2):
6) Dentro do Item da NF-e Recebida, clique no ícone da engrenagem localizado sobre a faixa amarela do campo "CFOP de Entrada" ao lado direito da tela:
7) Na tela que abrir, desmarque a opção "Não deve se creditar do ICMS na entrada deste item" (1) e clique em "Salvar e Fechar" (2):
Conferindo outros fatores que afetam o crédito no SPED
Se a opção do item já estiver desmarcada e mesmo assim o imposto não for creditado na apuração, verifique alguns fatores cadastrais e fiscais a seguir:
1) Configuração do Crédito do ICMS no Painel do Contador
No Painel do Contador, acesse o Passo 4 (Item E). Se essa opção estiver marcada, o crédito de ICMS não será gerado no arquivo do SPED, mesmo que todos os dados da nota fiscal estejam preenchidos corretamente:
💡Dica
Para ver o passo a passo de como acessar essa configuração, acesse o artigo: Integração Fiscal: E - SPED EFD ICMS/IPI.
2) Situação Tributária do ICMS
Verifique a situação tributária do ICMS que foi preenchida no item da entrada da nota, pois algumas situações tributárias do ICMS não geram direito a crédito:
⚠️ Atenção
Em caso de dúvidas sobre qual CST usar na entrada da nota, consulte a sua contabilidade.
3) Tipo de Gasto da Categoria de Compra
Acesse a aba Informações Adicionais da nota e confira a Categoria de Compra selecionada:
Alguns Tipos de Gasto vinculados à categoria não geram direito a crédito de ICMS:
Compra de Ativo
Compra de Material de Uso e Consumo
💡 Dica
Os "Tipos de Gasto" são opções padronizadas no sistema destinadas a organizar as Categorias conforme as operações no Sistema Omie. Por isso, não é possível incluir novas opções de "Tipo de Gasto".
Se surgirem dúvidas durante a seleção da opção mais adequada para a sua categoria, veja mais informações sobre os Tipos de Gasto disponíveis neste artigo:
Localizando o crédito de ICMS no arquivo do SPED
Após reprocessar e exportar o arquivo do SPED no sistema, você pode confirmar a presença do crédito abrindo o arquivo ou consultando o validador:
O valor apurado é gravado no Registro C170 (Itens do Documento).
O valor em reais do imposto aproveitado deve constar no Campo 15 (VL_ICMS) dessa linha.
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