O Bloco H integra o SPED Fiscal e tem como finalidade declarar o inventário físico de mercadorias e bens das empresas contribuintes do ICMS. Ele consolida as informações sobre a movimentação e a situação dos estoques em um determinado período fiscal, sendo obrigatório para comércios, indústrias e demais empresas sujeitas à EFD-ICMS/IPI.
No OneFlow, o processo de importação, conferência e geração do Bloco H é centralizado no Painel de Inventário Físico — Bloco H, garantindo que as informações do inventário sejam transmitidas junto às apurações fiscais sem necessidade de controles paralelos. Este artigo descreve como importar os lançamentos, realizar a conferência e gerar o arquivo final do SPED Fiscal contendo o Bloco H.
⚠️ Atenção!
A geração do Bloco H exige que a obrigação SPED EFD ICMS/IPI já esteja configurada para a empresa. Acesse o artigo abaixo para saber mais.
Tópicos do Artigo
Entendendo o que é o Bloco H e quais registros o compõem
O Bloco H apresenta as informações de inventário físico exigidas pelo fisco, incluindo o detalhamento de itens em estoque, suas quantidades, valores e situação no encerramento do período. Ele é composto pelos seguintes registros principais:
Registro H001 — Abertura do Bloco H: identifica o início do bloco e contém informações como data de início e fim do período de apuração.
Registro H005 — Totais do Inventário: apresenta os totais dos valores dos estoques escriturados no período.
Registro H010 — Inventário: detalha os itens presentes no estoque, conforme as exigências da legislação do ICMS e do IRPJ.
Registro H020 — Informações Complementares do Inventário: registra ajustes e informações adicionais que precisem ser complementadas.
Registro H990 — Encerramento do Bloco H: finaliza o bloco e informa o total de linhas declaradas.
Acessando o Painel de Inventário Físico
Todo o processo de importação e conferência dos lançamentos do Bloco H é realizado no Painel de Inventário Físico — Bloco H. Para acessá-lo, siga os passos abaixo:
1) Abra o OneFlow, acesse o Módulo Fiscal (1) e clique em "Abrir Fiscal" (2) da empresa que deseja acessar o Bloco H:
2) No menu principal (1), localize o submenu Inventário e Produção.
3) Clique na opção Bloco H (2).
Assim que acessado, o sistema exibirá um painel com uma visão completa dos registros existentes no Bloco H. Esses registros estão organizados em um grid que permite uma navegação intuitiva e clara, para que você possa visualizar, editar ou até mesmo adicionar novas informações.
⚠️ Atenção!
O campo Data dos Lançamentos de Inventário corresponde à competência do inventário, e não à competência da transmissão.
Por exemplo, o inventário de 31/12/2023 é declarado no SPED Fiscal de fevereiro/2024, mas deve ser visualizado no OneFlow na competência 12/2023.
Formas de lançar registros no Bloco H
Lançamento via arquivo SPED Fiscal
Lançamento via arquivo SPED Fiscal
O OneFlow permite a importação de arquivos SPED. O processo é simples e garante flexibilidade para atender empresas de diversos segmentos, independentemente do sistema utilizado para controlar as operações.
1) No painel do Bloco H, clique em Importar:
2) Selecione a opção Importar SPED Fiscal:
3) Carregue o arquivo SPED referente ao período de apuração.
4) Deixe que o sistema valide os registros automaticamente.
Após a importação, os registros estarão disponíveis no grid para conferência.
Integração com o Omie ERP
Integração com o Omie ERP
Para os clientes que utilizam o Omie ERP, ao finalizar a competência de Dezembro de qualquer exercício, o OneFlow irá integrar automaticamente todos os lançamentos de inventário daquele ano calendário.
Exemplo: Ao finalizar a competência de 12/2023 será integrado todos os lançamentos de inventário automaticamente, e ao acessar as competências seguintes (01/2024, 02/2024, 03/2024...) todos os lançamentos do inventário do ano calendário de 2023 estarão a disposição para consulta ou geração do arquivo SPED.
Mesmo assim, você pode realizar a integração com o Omie manualmente. Para isso, siga os passos abaixo:
1) No painel do Bloco H, clique em Importar:
2) Selecione a opção Integração Omie:
3) Indique a competência específica para a integração e confirme a operação:
Atenção!
A integração manual atualiza os lançamentos do período selecionado e sobrescreve qualquer ajuste manual realizado anteriormente. Antes de executar, valide se há registros manuais que precisem ser preservados.
Lançamento via planilha Excel
Lançamento via planilha Excel
O OneFlow também permite a importação dos lançamentos do Bloco H por meio de uma planilha em Excel pré-formatada, ideal para clientes que mantêm o controle de inventário fora do SPED.
1) No painel do Bloco H, clique em Importar:
2) Para baixar a planilha no modelo mais atualizado, clique em "Clique aqui para fazer o download da planilha":
3) Realize o preenchimento da planilha. As colunas em Azul são informações obrigatórias.
Para poder criar o lançamento do inventário, o sistema irá procurar o produto dentro do cadastro de Produtos através do código informado na coluna "Código do Item".
Caso não possuir o produto cadastrado, você pode estar informando os dados nas três ultimas colunas (Descrição do Produto, Código NCM e Unidade de Medida) para cadastrar o produto no momento da importação da planilha.
4) Após o preenchimento da planilha, carregue o arquivo na opção Planilha Excel.
5) Deixe que o sistema valide os registros automaticamente.
Após a importação, os registros estarão disponíveis no grid para conferência.
Lançamento Manual
Lançamento Manual
1) No painel do Bloco H, selecione a opção "Incluir":
2) Preencha os campos exigidos pelo tipo de registro selecionado, como código do item, quantidade, unidade de medida e valor (1), esses campos são de preenchimento obrigatório.
As abas Informação Complementar (2) e Informação Complementar ST (3) não são obrigatórios e deveram ser preenchidos apenas em situações especificas conforme as regras definidas do SPED Fiscal. Elas correspondem aos registros H020 e H030 do SPED Fiscal.
3) Clique em Salvar para registrar o lançamento.
Gerando o Bloco H
Após a inclusão ou importação dos lançamentos e a conferência das informações, o Bloco H é incorporado automaticamente ao arquivo do SPED Fiscal gerado pelo OneFlow.
A geração do Bloco H no arquivo SPED será automática para a competência de Fevereiro de cada ano calendário, ou seja, basta que você possua os lançamentos do inventário referente ao exercício anterior que ao gerar o SPED Fiscal da competência de fevereiro, todos os lançamentos do inventário serão carregados para o arquivo.
Para gerar o Bloco H nas demais competências, siga as intruções abaixo.
1) Confirme se a obrigação SPED EFD ICMS/IPI está configurada para a empresa. Caso ainda não esteja, consulte o artigo de configuração do SPED Fiscal, clicando aqui.
2) Finalize a apuração fiscal da competência no painel de Etapas.
3) Após finalizar o período, na aba de Etapas você deve acessar a obrigação do SPED Fiscal dentro da competência desejada:
4) Selecione a opção "Gerar Bloco H" que está disponível na toolbar:
5) Ao clicar, você deve selecionar qual a competência dos lançamentos do Bloco H que deverá compor o arquivo:
⚠️ Importante
A informação de "Motivo do inventário" será informada dentro de cada item dos lançamentos do inventário, isso quer dizer que poderá existir mais de um registro H005 agrupado conforme o "Motivo do Inventário" informando dentro do lançamento.
Campo de referência:
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