Mensagem apresentada
Antes de realizar a transmissão da DCTF Web, o OneFlow pode apresentar a seguinte auditoria:
"Existem inconsistências entre os valores dos impostos apurados pelo OneFlow e os apresentados na DCTF Web.
A diferença total dos valores apurados é maior que R$ 0,05. Não será possível ajustar automaticamente os valores a seguir:
(INSS) Contribuição Sujeita a Retenção Previdenciária pela empresa contratante sobre valor bruto dos serviços executados mediante cessão de mão-de-obra. CP PATRONAL RETENÇÃO LEI 9.711/98
Total calculado no OneFlow: R$ X
Total na DCTFWeb: R$ Y
Será necessário ajustar os valores divergentes".
Motivo
A inconsistência ocorre quando o valor da retenção calculado no OneFlow não corresponde ao valor considerado na DCTFWeb.
Um dos cenários que pode gerar essa diferença ocorre quando a retenção de 11% de INSS deve ser aplicada somente sobre o valor da mão de obra, está sendo aplicada sobre o valor total da nota.
Por exemplo, se uma nota possui serviços no valor total de R$ 4.228,91, mas a retenção deve considerar somente o valor correspondente à mão de obra, o cálculo não deve ser realizado sobre o valor total da nota.
Nesse caso, é necessário separar o valor da mão de obra em um item específico e aplicar a retenção de INSS somente sobre esse item.
⚠️ Pontos importantes
Antes de realizar o ajuste, verifique qual é a base de cálculo correta da retenção:
Se os 11% de INSS devem incidir sobre o valor total da nota, ajuste o valor da retenção para que fique compatível com o apresentado na DCTFWeb.
Se os 11% devem incidir somente sobre a mão de obra, é necessário separar essa parcela em um item específico da nota e aplicar a retenção somente nesse item.
Como corrigir?
Existem duas situações possíveis para corrigir a diferença.
1) A retenção de 11% deve ser aplicada sobre o valor total da nota
Caso a retenção realmente deva ser calculada sobre o valor total do serviço, ajuste o valor da retenção para que fique compatível com o valor apresentado na DCTFWeb.
Após realizar o ajuste, reprocesse o documento e transmita novamente a obrigação.
2) A retenção de 11% deve ser aplicada somente sobre a mão de obra
Caso a retenção deva considerar somente o valor da mão de obra, é necessário separar esse valor em um item específico da nota.
Para realizar esse ajuste:
1) Abra o OneFlow, acesse o módulo desejado, neste exemplo o Fiscal (1) e clique em Abrir Fiscal (2) da empresa que realizará a operação.
2) Na tela de Etapas, acesse o card de Serviços Tomados na coluna de Escrituração (2).
3) Localize e abra a nota que apresenta a inconsistência.
4) Acesse a aba Itens (1) e dê um duplo clique sobre o item que possui a retenção de INSS (2).
5) Na aba Impostos (1), remova o valor e a retenção de INSS do item (2) e salve a alteração (3).
6) Retorne para a tela de Itens e clique em Incluir um serviço.
7) Inclua um novo item correspondente à mão de obra, informando o respectivo valor.
8) No novo item, informe a retenção de 11% de INSS, considerando somente o valor correspondente à mão de obra.
Dessa forma, a retenção ficará vinculada somente ao valor sobre o qual ela deve ser calculada, em vez de considerar o valor total da nota.
9) Após realizar os ajustes, reprocesse o documento.
10) Finalize novamente as apurações e realize a transmissão da obrigação.
Com a correção, os valores considerados pelo OneFlow ficarão compatíveis com a base de cálculo correta da retenção, permitindo a transmissão da EFD-Reinf e da DCTFWeb.
⚠️ Importante
Não altere o valor da retenção apenas para eliminar a diferença apresentada na DCTFWeb sem verificar primeiro qual deve ser a base de cálculo.
Se a retenção de INSS deve incidir sobre o valor total da nota, o valor deve ser ajustado conforme essa regra.
Por outro lado, se a retenção deve considerar somente a mão de obra, o correto é separar esse valor em um item específico e aplicar a retenção somente sobre ele.
Caso a diferença permaneça após os ajustes e o reprocessamento, entre em contato com nossa equipe de suporte para que possamos analisar o cenário.
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