O Balanço Patrimonial evidencia a posição patrimonial e financeira da empresa em uma data específica, geralmente no encerramento do exercício social. Essa demonstração apresenta, de forma estruturada, os bens, direitos e obrigações da entidade, além do patrimônio líquido, permitindo avaliar sua situação econômica e financeira naquele momento.
É composto por três grandes grupos:
Ativo: representa os bens e direitos da empresa, ou seja, os recursos sob seu controle com potencial de gerar benefícios econômicos futuros.
Passivo: representa as obrigações da empresa perante terceiros, correspondendo aos compromissos que resultarão em saída de recursos econômicos.
Patrimônio Líquido: representa os recursos próprios da empresa, correspondendo à diferença entre o ativo e o passivo.
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Emitindo o Balanço Patrimonial no OneFlow
1) Acesse o módulo Contábil (1) e abra a empresa na qual deseja realizar a emissão (2).
2) Dentro da empresa, no menu Contábil (1), acesse a opção "Configurar estruturas" (2) na seção "Relatórios":
3) Será aberta a tela de emissão do Balanço Patrimonial, onde você definirá os parâmetros de geração.
Parâmetros da Emissão
(1) Configurações: aqui você poderá indicar as características que serão seguidas para a geração do Balanço (como realce de contas, valores negativos, saldos dos anos anteriores, modelo de estrutura, termos, etc.). Essas informações serão armazenadas e as próximas emissões seguirão tais definições.
Modelo de Estrutura (2): ao selecionar a opção padrão 'BALANÇO PATRIMONIAL - CF. PLANO DE CONTAS DA EMPRESA', o Balanço será gerado de acordo com a estrutura de contas do Plano da Empresa, assim você não precisará criar um modelo de estrutura personalizado.
Mas caso precise de um modelo específico/personalizado, use a funcionalidade 'Demonstrativos/Configurar Estruturas' do Menu Contábil para definir as linhas/itens que irão compor o modelo de estrutura do Balanço, vinculando-as às contas contábeis correspondentes. Após isso, informe no campo 'Estrutura', o nome do modelo criado.
Optando pelo modelo conforme o Plano de Contas da Empresa, o sistema habilitará mais duas opções de geração:
Gerar classificação e descrição (3): as contas geradas no Balanço serão compostas da classificação e da descrição. Quando a opção estiver desmarcada, será apresentada apenas a descrição.
Demonstrar o valor do Resultado no Passivo (3): é comum que empreendedores precisem do Balanço Patrimonial para financiamentos bancários, empréstimos, entre outras finalidades.
Por meio dela, o sistema irá simular a Apuração do Resultado no Balanço, ou seja, irá demonstrar no relatório (apenas para efeito de consulta) o valor do lucro ou prejuízo do período (dentro do grupo do Patrimônio Líquido), de forma que os totais de Ativo e Passivo fiquem iguais, mesmo sem ter realizado oficialmente a apuração, possibilitando atender à demanda do empreendedor, mas sem interferir nos processos contábeis.
⚠️ Esta opção é válida apenas para o Balanço Patrimonial de Verificação gerado no formato Relatório e na versão Conferência.
Termos de Abertura e Encerramento (4): informe os nomes dos modelos dos termos que deverão ser utilizados, se optar pela impressão dos mesmos junto ao Balanço.
(2) Empresa: ao acessar uma matriz, esse campo estará habilitado para que você possa filtrar por estabelecimentos.
(3) Mês de fechamento: indique o mês final, até o qual o Balanço deve ser impresso.
(4) Formato: existem duas opções de geração:
Relatório: essa é a opção para emissão tradicional do relatório, ou seja, gerar uma impressão contendo as contas e saldos do Balanço. Ao selecionar esse item, o sistema permitirá que você informe qual é a versão desejada (conferência ou oficial), o idioma e também o contador que irá assinar o mesmo (esse último é opcional).
Consulta: ao indicar essa opção, o sistema irá abrir o Balanço em tela e isso permitirá que você navegue entre as contas contábeis.
(5) Tipo de Balanço Patrimonial: existem as seguintes opções:
Centro de Custos X Conta Contábil: esse relatório tem como base demonstrar todos os centros de custos utilizados no período selecionado relacionando com cada conta contábil em que foi realizado o lançamento. Dessa forma você pode realizar uma análise da movimentação, e verificar todos os centros de custos em que houve movimentação e em quais contas foram utilizados.
Conta Contábil X Centro de Custos: demonstra de uma forma completa o Balanço do período selecionado junto com os centros de custos utilizados em cada conta contábil. Assim é possível realizar uma análise geral da movimentação da empresa juntamente com a informação dos centros de custos.
Verificação: esse relatório é o tradicional Balanço que conhecemos, demonstrando as colunas de saldo final dos grupos de Ativo e Passivo.
(6) Valor a considerar: este campo permanece desabilitado para todos os tipos de Balanço Patrimonial.
(7) Versão: quando o período consultado não estiver finalizado, o sistema gerará o Balanço no formato "Conferência" (com indicação no PDF de que o período está aberto) ou "Oficial" (sem indicação de pendência) quando o período estiver finalizado.
(8) Idioma: quando estiver habilitado para a empresa, será possível a emissão do relatório em outros idiomas.
(9) Contador: será apresentada a identificação do contador definido como responsável pela empresa, para a geração da assinatura ao final do demonstrativo, podendo ser alterado.
Entendendo cada formato de emissão do Balanço
Formato relatório
Formato relatório
Caso você tenha marcado a opção "Relatório", ao clicar em "Gerar" o sistema irá abrir um PDF contendo o Balanço gerado de acordo com as configurações determinadas:
Formato consulta
Formato consulta
Ao gerar o Balanço em modo "Consulta", o sistema irá carregar a tela com a demonstração em modo 'navegacional'.
O OneFlow possui o conceito de drill-down nos demonstrativos que permite que você navegue do Balanço até a transação que originou o lançamento contábil.
1) Ao dar um duplo clique na conta desejada, o sistema irá abrir o razão correspondente, iniciando pela aba "Análise de Conta":
Automaticamente o sistema gerará as análises horizontal, vertical, a totalização de lançamentos a débito e a crédito, além da média de movimentação. Note que graficamente o sistema ilustra quais são as contrapartidas mais utilizadas e a evolução da conta no exercício.
2) Já na aba "Lançamentos", o sistema irá mostrar a composição do movimento da conta. Para acessar o lançamento contábil basta dar um duplo clique:
3) Uma vez no lançamento contábil, caso você queira visualizar a origem desse lançamento, basta clicar em "Ver Origem" (no canto superior direito da tela). O sistema exibirá o documento fiscal, o contas a pagar ou o contas a receber que originou tal lançamento:
4) Será aberta a origem do Lançamento. Caso o lançamento tenha sido originado no Omie, é possível acessar o documento de origem diretamente por essa tela.
Ou seja, você tem 100% de rastreamento. 🚀
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