A Demonstração dos Fluxos de Caixa (DFC) é um dos principais relatórios contábeis para análise financeira, pois evidencia todas as entradas e saídas de caixa de uma empresa em determinado período, permitindo entender como o dinheiro foi gerado e utilizado nas operações.
No OneFlow, a DFC pode ser emitida pelo método direto, no qual essas movimentações são apresentadas de forma clara e objetiva, demonstrando diretamente os recebimentos e pagamentos realizados (como recebimentos de clientes, pagamentos a fornecedores, salários e tributos), facilitando a visualização da origem e aplicação do caixa.
Neste artigo, você verá como emitir a DFC Direta no sistema, passando pelos principais parâmetros e configurações necessárias para gerar o demonstrativo corretamente, seja para consulta em tela ou para emissão em relatório.
Tópicos do Artigo
Configurações para emissão da DFC Direta
⚠️ Importante: antes de emitir a DFC Direta em qualquer formato, é necessário que a estrutura da DFC já esteja previamente configurada.
Caso ainda não tenha feito essa etapa, clique no botão abaixo e realize a configuração antes de prosseguir.
1) Abra o OneFlow, entre no módulo Contábil (1) e clique em “Abrir Contábil” (2) da empresa que realizará a operação.
2) No menu lateral, clique em Contábil (1), localize a seção Relatórios e selecione DFC Direta (2).
3) Na tela que será carregada, você pode acessar as configurações antes de decidir se irá gerar em formato de consulta ou relatório, garantindo que tudo esteja correto.
4) Na tela de configurações:
No campo Estrutura (1), deve estar vinculado o modelo de estrutura da DFC previamente configurado conforme o plano de contas.
Além disso, é possível habilitar algumas opções (flags) (2), de acordo com a necessidade:
Realçar totalizadoras: destaca visualmente as contas totalizadoras no relatório, facilitando a leitura.
Gerar nova página a cada grupo: separa cada grupo da DFC em páginas diferentes.
Gerar data e hora de emissão: inclui no relatório o momento exato em que ele foi gerado.
Gerar nome do usuário de emissão: identifica qual usuário realizou a emissão.
Valores negativos entre parênteses (somente impressão): apresenta valores negativos no padrão contábil (ex: (1.000,00)).
Não gerar logotipo: emite o relatório sem o logotipo da empresa.
Gerar saldo dos anos anteriores: considera e exibe saldos acumulados de períodos anteriores.
Demonstrar o valor do resultado no passivo (somente impressão): inclui o resultado do exercício no passivo, conforme configuração contábil adotada.
5) Ao fechar a tela de configurações e retornar para a tela de geração da DFC, ainda estarão disponíveis os seguintes campos:
Empresa (1): ao acessar uma empresa do tipo matriz, este campo ficará habilitado, permitindo filtrar por estabelecimentos (filiais). Caso seja uma empresa única, o campo permanecerá bloqueado, exibindo apenas o nome da empresa.
Período (De/Até) (2): informe o intervalo de datas para o qual a DFC Direta será gerada.
Formato (3): existem duas opções de geração:
Relatório: realiza a emissão tradicional em PDF, apresentando os itens do fluxo de caixa e seus respectivos saldos calculados a partir das contas contábeis. Ao selecionar essa opção, será possível definir a versão (conferência ou oficial), o idioma e o contador responsável pela assinatura (opcional).
Consulta: exibe a DFC diretamente em tela, permitindo navegar entre os itens e visualizar as contas contábeis que compõem cada um deles.
Tipo de DFC Direta (4): campo exibido de forma desabilitada, pois há apenas um tipo disponível para geração.
Valor a considerar (5): também permanece desabilitado, pois não há variações de valores a serem selecionadas para a DFC Direta.
Versão (6): quando o período informado ainda não estiver encerrado, o sistema permitirá gerar no formato “Conferência” (com indicação de período em aberto no PDF). Já para períodos finalizados, será possível gerar na versão “Oficial” (sem indicação de pendências).
Idioma (7): se estiver habilitado para a empresa, permite emitir o relatório em outros idiomas.
Contador (8): será apresentado o contador definido como responsável pela empresa, utilizado para a assinatura ao final do demonstrativo, podendo ser alterado se necessário.
Caso não possua um contador vinculado à empresa, clique aqui para realizar o vínculo.
Entendendo cada formato de emissão da DFC Direta
Formato Relatório
Formato Relatório
1) Para gerar no formato relatório (PDF), selecione o Formato (1) como Relatório, escolha a Versão (2) desejada e clique em Gerar (3).
2) O sistema irá abrir um arquivo em PDF contendo a DFC Direta, conforme as configurações definidas anteriormente.
Formato Consulta
Formato Consulta
1) Para gerar no formato consulta, selecione o Formato (1) como Consulta e clique em Gerar (2).
2) Ao gerar a DFC Direta em modo "Consulta", o sistema irá carregar uma nova tela, contendo 2 abas:
Aba DFC Direta (1)
Aba DFC Direta (1)
O OneFlow utiliza o conceito de drill-down (navegação em níveis) nos demonstrativos, permitindo navegar da DFC Direta até a transação que originou o lançamento contábil.
1) Ao dar duplo clique em um item da demonstração, o sistema exibirá as contas contábeis que o compõem. Selecione uma dessas contas para continuar.
2) Ao clicar na conta, será aberto o razão correspondente, iniciando pela aba “Análise da Conta”. Nessa visão, o sistema apresenta:
Análise horizontal: demonstra a evolução dos saldos ao longo do tempo.
Análise vertical: mostra a representatividade da conta em relação ao total.
Totalização de débitos e créditos: consolida os valores movimentados em cada natureza.
Média de movimentação: indica o comportamento médio da conta no período.
Gráficos de contrapartidas: evidenciam quais contas são mais utilizadas como contrapartida.
Evolução da conta no exercício: apresenta visualmente a variação do saldo ao longo do período analisado.
3) Na aba “Lançamentos” (1), é possível visualizar a composição detalhada do movimento da conta. Clique em um lançamento (2) para aprofundar a análise.
4) Nesse momento, você estará visualizando a origem do lançamento na contabilidade. Caso ele seja de origem fiscal ou Omie ERP (1), clique em “Ver origem” (2).
5) O sistema direcionará para o documento escriturado no módulo fiscal. Se a origem for do Omie ERP(1), clique novamente em “Ver origem” (2).
6) Você será redirecionado para o documento no Omie que originou toda a operação, permitindo a rastreabilidade completa da informação.
Esse mesmo processo de análise pode ser aplicado a todos os itens da estrutura no modo consulta, permitindo uma visão completa e detalhada da origem dos valores apresentados na DFC.
Aba Conferência com Balancete (2)
Aba Conferência com Balancete (2)
Essa aba apresenta o Balancete do período, demonstrando para cada conta, os itens da DFC Direta que estão associados à elas. Com isso, é possível identificar facilmente quais contas ainda não foram vinculadas à estrutura da DFC Direta, se existem itens vinculados em duplicidade e possibilitando fazer os ajustes necessários na própria tela da conferência.
Para saber mais, temos um tópico dedicado somente a esta tela:
Conferindo a DFC Direta com o Balancete
Para realizar a conferência, gere a DFC Direta no 'Formato Consulta' e acesse a aba 'Conferência com Balancete' (1).
Essa aba apresenta o Balancete do período, demonstrando para cada contábil (na coluna 'Item da estrutura'), os itens da DFC (2) que estão associados à elas. Com isso, é possível identificar facilmente quais contas ainda não foram vinculadas à estrutura da DFC (3) ou se existem itens vinculados em duplicidade ou em contas incorretas, possibilitando fazer os ajustes necessários na própria tela da conferência.
💡 As alterações realizadas à partir da tela do Balancete de conferência serão replicadas para a estrutura da DFC Direta e compartilhada entre as demais empresas que usam o mesmo modelo de estrutura.
À partir do Balancete de conferência, é possível selecionar as contas contábeis e fazer o vínculo delas aos itens da DFC Direta, ou ainda excluir os itens em que elas estiverem vinculadas.
Excluir item: marque as contas contábeis (1) e clique em 'Excluir item' (2).
Vincular item: marque as contas contábeis (1) e clique em 'Vincular item' (2).
Será apresentada a tela contendo os itens da estrutura da DFC Direta (2) que está vinculada à obrigação. Marque o item (4) em que as contas selecionadas (1) devem ser vinculadas, defina a composição (saldo anterior, débito, crédito, movimento, saldo atual) do saldo (3) delas no item da DFC e clique em 'Vincular itens selecionados'(5).
💡 Dica
Na DFC Direta, as contas contábeis vinculadas aos itens da estrutura deverão ter a composição do saldo definida como:
Item ref. Saldo no Início do Período --> Composição = Saldo Anterior
Item ref. Saldo no final do Período --> Composição = Saldo Atual
Demais itens --> Composição = Movimento da Conta
Após realizar os vínculos, ao clicar duplo sobre a conta contábil (1) no Balancete de conferência, é possível consultar em quais estruturas e itens a conta está vinculada (2), assim como também a configuração da composição do saldo dela:
A variação do Fluxo de Caixa da DFC Direta deve refletir a composição do saldo do movimento do grupo de 'Disponibilidades' do Balancete. Com isso, após vincular os itens, acesse a aba DFC Direta (1) e verifique a totalização do item 'Variação do Fluxo de Caixa' (2):
Em seguida, verifique se valor da variação do fluxo de caixa é igual ao saldo do movimento (2) do grupo de Disponibilidades do Balancete, via aba de Conferência (1):
Com isso, a DFC Direta está devidamente configurada no OneFlow, permitindo a emissão da demonstração tanto para análise em tela quanto para a geração oficial em PDF, conforme as necessidades da empresa.
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