Diante dessa exigência, este artigo apresenta as orientações sobre o tema e reúne, na seção de Perguntas frequentes, os principais esclarecimentos para apoiar a rotina contábil.

Atualmente, o OneFlow conta com rotinas de geração que permitem integrar esses valores com base nos lançamentos realizados na conta contábil configurada. Esse recurso proporciona mais agilidade à operação e reduz o retrabalho. Confira também a funcionalidade de distribuição de lucros.

Na Escrituração Fiscal Digital de Retenções e Outras Informações Fiscais (EFD-Reinf), os rendimentos de distribuição de lucros isentos são enviados pelos seguintes eventos:

Esses eventos utilizam a identificação de rendimento 12001 - Lucros e Dividendos, vinculada ao grupo 12 - Rendimentos do Capital.

Para cada rendimento, são consideradas as seguintes informações:

Como se trata de rendimento isento, os demais campos de valores relacionados à retenção podem permanecer sem preenchimento. Item "12. Rendimentos sem retenção de tributos" do manual da EFD-REINF.

Nessa situação, também não haverá valores a declarar na Declaração de Débitos e Créditos Tributários Federais Web, a DCTFWeb.

Isso significa que as retiradas contabilizadas ao longo de um trimestre serão consideradas na competência da EFD-Reinf correspondente ao mês seguinte ao encerramento desse trimestre.

1) Você poderá conferir a "REINF" pelo card da obrigação, exibido na coluna de entregas (2) da aba "Etapas" (1), se já estiver concluída.

Se estiver na coluna "Obrigações" poderá haver pendências de transmissão.

Clique em abrir para verificar detalhes.

2) Ao abrir o card "REINF", clique na aba "Eventos" (1) serão listados todos os eventos gerados (2), por ser uma obrigação que também consolida informações de retenções e rendimentos fiscais, é importante identificá-los através da coluna "CPF/ CNPJ/ CNO" (3).

No exemplo, uma declaração de 01/2026, onde serão gerados os eventos referentes ao último trimestre de 2025 (outubro, novembro e dezembro).

3) clique duas vezes sobre o evento, acesse a aba "Distribuição de Lucros" (1), nela poderá verificar o Beneficiário (2), Natureza do Rendimento (3), Data do Fato Gerador (4) e valores (5) que foram transmitidos.

1) Abra o OneFlow, e acesse o módulo Fiscal (1) e clique em "Abrir Fiscal" (2) da empresa que realizará a obrigação.

2) Dentro do ambiente fiscal da empresa, clique na "Engrenagem" no canto superior da tela.

3) Clique em Obrigações Fiscais.

4) Ao acessar essa opção, serão exibidas todas as obrigações atualmente cadastradas para a empresa. Nessa etapa, verifique se a obrigação REINF(1) está cadastrada, se na coluna Geração (2) está configurado como "Gerar Automaticamente". Caso contrário, clique em "+ Incluir" (3) e siga os passos informados no artigo Cadastrando a EFD-Reinf para a Empresa.

5) Dentro da obrigação, serão apresentados diversos campos, para esta rotina é necessário configurar os campos:

6) Após as definições, clique em "Salvar".

Quando a empresa possui apenas um sócio no Quadro Societário com 100,00% de participação no lucro, o sistema realiza a associação automaticamente.

Se a opção de totalização das retiradas estiver marcada, serão considerados os lançamentos de débito e de crédito vinculados à conta configurada.

Se a opção de totalização não estiver marcada, serão considerados apenas os lançamentos de débito, que representam as retiradas efetivamente pagas.

Quando a empresa possui mais de um sócio com participação nos lucros, o sistema tenta identificar o beneficiário com base na descrição do histórico do lançamento contábil. Se o nome informado no histórico do lançamento contábil (1) corresponder exatamente ao nome cadastrado no Quadro Societário (2), a associação é feita automaticamente.

Para os lançamentos que não puderem ser associados automaticamente, ou quando o histórico do lançamento contábil não contiver o nome do sócio exatamente como está cadastrado no Quadro Societário, será necessário realizar o vínculo manualmente. Nesse caso, basta selecionar um ou mais lançamentos na grade de retiradas, clicar em "Alterar sócio" e escolher o sócio correspondente.

2.1) Clique duas vezes sobre o evento, acesse a aba "Distribuição de Lucros" (1), clique sobre um dos meses listados (2), depois clique em "Ver Retiradas Contabilizada"(3).

2.2) Na tela "Retiradas contabilizadas”, marque a retirada desejada na caixa de seleção (1) à esquerda da linha.

Depois, clique no botão “Alterar sócio” (2).

2.3) No campo “Sócio” (1), selecione o sócio que deverá ser vinculado à retirada escolhida, depois clique em “Vincular” (2) para confirmar.

3.2) Na tela seguinte, o sistema direcionará você para o lançamento contábil. Nela, será possível editar os campos desejados, desde que a competência esteja aberta no módulo Contábil. Se a competência estiver fechada, os campos permanecerão bloqueados para edição.

4.2) Surgirá um aviso "Selecione uma Conta Contábil", clique em "Fechar".

4.3) Na tela “Conciliação de Contas Contábeis”, no campo “Conta Contábil”, selecione a conta desejada.

Depois, clique em “+ Incluir lançamento”

4.4) Preencha o campo “Data contábil”.

Para demonstrar o funcionamento da opção Totalização das retiradas realizadas no mesmo mês de competência, veja como o sistema considera o movimento contábil quando essa configuração está marcada ou desmarcada.

Esses status também podem ocorrer quando as etapas de configuração não são realizadas corretamente. Por isso, é importante revisar as configurações antes de prosseguir com a transmissão.

1.1) O status Cancelado indica que o sócio não possui rendimentos de lucros no trimestre. Nessa situação, não há evento de retirada de lucro a ser transmitido.

1.2) O sistema apresenta uma auditoria de Alerta na aba "Erros e Alertas" (1), informando o motivo do cancelamento do evento. Nessa aba, é possível verificar a mensagem da auditoria (2) e o status (3) correspondente. Para visualizar os detalhes, clique duas vezes sobre o alerta apresentado.

1.3) A mensagem apresentada será:

1.4) Se for identificado que os lançamentos de retirada não foram vinculados corretamente ao sócio, basta vincular o sócio aos lançamentos de retirada de forma manual. Após o ajuste, o sistema atualizará o status do evento, que deixará de ser Cancelado e ficará disponível para transmissão.

Quando a auditoria for classificada como Erro, é necessário corrigir a inconsistência informada antes de transmitir o evento.

Essa inconsistência pode ocorrer quando o sócio está vinculado a um lançamento credor ou quando a totalização das retiradas da competência resulta em saldo negativo. Nessa situação, é necessário verificar os lançamentos contabilizados, identificar se houve vínculo indevido do sócio em lançamento a crédito e corrigir os registros necessários.

Para corrigir essa situação, é necessário abrir os rendimentos da competência com valor negativo, na tela seguinte, selecionar o lançamento (1) e clicar em "Remover sócio" do lançamento contabilizado a crédito (3).

Ou alterar a configuração da obrigação para que as retiradas realizadas na competência não sejam totalizadas.

Ao alterar ou excluir um lançamento contábil de retirada no módulo Contábil, que já tenha sido transmitido em uma EFD-Reinf entregue e finalizada, o sistema exibirá uma mensagem informativa:

"Esse lançamento corresponde a uma retirada de lucro já declarada na REINF. Ao alterá-lo ou excluí-lo, o evento R-4010 e/ou R-4020 do sócio correspondente terá que ser retificado. Confirmar?"

Essa mensagem não impede a alteração ou exclusão do lançamento. No entanto, ao encerrar o mês de competência contábil, se o sistema identificar divergência entre os valores atuais e os valores já declarados na EFD-Reinf, será apresentada a seguinte mensagem:

"Houve alteração na distribuição de lucros que impede o fechamento do período. Verifique o procedimento na aba Erros e Alertas".

Nessa situação, o card do mês ficará sinalizado com pendência. Ao abrir o período, será possível consultar a auditoria correspondente na aba Erros e Alertas.

Essa auditoria é classificada como "Alerta" e tem como objetivo informar a divergência identificada. Após marcá-la no rodapé da mensagem da auditoria como "Resolvida", será possível concluir o fechamento da competência. Nesse momento, o sistema gerará novos eventos R-4010 e R-4020 de retificação, sendo necessário acessar o card da Reinf, no módulo Fiscal, reabrir a série R-4000 e transmitir os eventos que foram retificados.

Os valores de distribuição de lucros gerados e transmitidos para a EFD-Reinf pelo OneFlow também são utilizados na composição do Informe de Rendimentos dos beneficiários. Esse tema é abordado em artigo específico.