A Escrituração Fiscal Digital de Retenções e Outras Informações Fiscais, EFD-Reinf, é um dos módulos do Sistema Público de Escrituração Digital, SPED, e centraliza informações sobre retenções tributárias e outras operações sem vínculo trabalhista.
Essa obrigação complementa o eSocial e integra a rotina fiscal de grande parte das empresas. Para dar mais agilidade e segurança a esse processo, o OneFlow permite automatizar o envio dos eventos periódicos e dos fechamentos das séries R-2000 e R-4000, desde que a obrigação esteja corretamente configurada no sistema.
Ao longo deste artigo, você vai conferir como funciona esse fluxo no OneFlow, desde a configuração da obrigação até o envio automático da EFD-Reinf, além das ações disponíveis para reabertura, retificação, exclusão e cancelamento de eventos. Para evitar retrabalhos, recomendamos revisar os cadastros que impactam diretamente a Reinf.
Tópicos do Artigo
Quadro societário
A Escrituração Fiscal Digital de Retenções e Outras Informações Fiscais (EFD-Reinf) necessita das informações do sócio responsável. Esses dados são gerados e enviados por meio de eventos específicos da obrigação.
Configurações da Empresa
1) Abra o OneFlow, e acesse o módulo Fiscal (1) e clique em "Abrir Fiscal" (2) da empresa realizará a obrigação.
2) Dentro do ambiente fiscal da empresa, clique na "Engrenagem" (⚙️) no canto superior da tela.
3) Clique em "Configurações da Empresa".
4) Na tela de configurações, preencha todos os dados, principalmente os dados que envolvem o "Complemento da classificação tributária" (1). Neste campo, deve ser selecionada a opção que complementa o enquadramento tributário da empresa, conforme seu regime fiscal.
A opção deve refletir a realidade da empresa, como por exemplo enquadramento no Simples Nacional com tributação previdenciária substituída, entre outros cenários possíveis.
Por fim, clique em "Salvar" (2).
Certificado Digital
Pode ser utilizado o certificado da própria empresa ou um certificado por procuração. Para realizar o cadastro, siga os passos do artigo abaixo.
Cadastrando a EFD-Reinf para a Empresa
⚠️ Importante
Este cadastro precisa ser concluído antes da finalização das apurações fiscais, caso as apurações fiscais já tenham sido finalizadas, após o cadastro da obrigação será necessário realizar a reabertura das apurações e finalizar novamente para geração dos eventos.
1) Abra o OneFlow, e acesse o módulo Fiscal (1) e clique em "Abrir Fiscal" (2) da empresa realizará a obrigação.
2) Dentro do ambiente fiscal da empresa, clique na "Engrenagem" no canto superior da tela.
3) Clique em Obrigações Fiscais.
4) Ao acessar essa opção, serão exibidas todas as obrigações atualmente cadastradas para a empresa. Nessa etapa, verifique se a obrigação "REINF" (1) está cadastrada, se na coluna Geração (2) está configurado como "Gerar Automaticamente". Caso contrário, clique em "+ Incluir" (3).
5) Ao clicar em "+ Incluir", o sistema apresentará a tela de cadastro da obrigação. Dentro da obrigação, serão apresentados diversos campos, segue explicação de cada um deles:
"Obrigação" (1): Neste campo selecione a opção "REINF".
"Geração e Envio" (2): Informe "Gerar automaticamente".
"Controle de baixa" (3): Mantenha a opção "Não controlar baixa".
"Status R-1000" (4): Campo destinado a demonstrar a situação do evento R-1000 (cadastro do contribuinte), indicando se já foi enviado ou não.
"Consultar R-1000" (5): Utilize esta opção para consultar o status atual do evento R-1000 junto ao ambiente da Reinf. Esta opção deve ser usada se o R-1000 da empresa foi gerado por outro sistema ou manualmente.
Caso seja a primeira transmissão da obrigação, não se preocupe, salve a obrigação. O OneFlow criará um card da obrigação na tela de Etapas, ao finalizar as apurações, o evento R-1000 será transmitido automaticamente.
"Início das Informações do R-1000" (6): Informe a data a partir da qual as informações do evento R-1000 passam a ser consideradas para envio.
"Início da Operação no OneFlow" (7): Informe a data em que a empresa iniciou o controle dessa obrigação dentro do sistema OneFlow.
"Envio do Fechamento sem movimento" (8): Defina se o sistema deve enviar o evento de fechamento mesmo quando não houver movimentações no período.
"Distribuição de Lucros" (9): Selecione a opção correspondente à existência ou não de distribuição de lucros para a empresa.
"Conta contábil onde estão registradas as retiradas de Lucro" (10): Informe a conta contábil utilizada para registrar as retiradas de lucro, caso aplicável.
"Obrigada a ECD Contábil" (11): Indique se a empresa está obrigada à entrega da Escrituração Contábil Digital (ECD).
"Totalizar as retiradas realizadas no mesmo mês de competência" (12): Marque esta opção caso deseje que o sistema consolide as retiradas de lucro dentro do mesmo mês antes do envio
Preencha os campos de acordo com a operação e a movimentação da empresa e, por fim, clique em "Salvar" (13).
💡Os campos "Distribuição de Lucros" (9), Conta contábil onde estão registradas as retiradas de Lucro" (10), "Totalizar as retiradas realizadas no mesmo mês de competência" (12) são utilizados para a geração dos eventos referentes à distribuição de lucros.
Veja o artigo:
Eventos Gerados pelo OneFlow
Série R-1000
Série R-1000
R-1000 – Informações do Contribuinte
Coleta dados cadastrais e de enquadramento fiscal do contribuinte, servindo como base para os demais eventos. Deve ser transmitido antes de qualquer outro evento. Esse evento é enviado uma única vez, e somente deve ser enviado novamente quando houver alguma alteração nas informações cadastrais da empresa.
Série R-2000
Série R-2000
R-2010 – Retenção de Contribuição Previdenciária (INSS)– Serviços Tomados
Relata serviços recebidos de pessoas jurídicas, detalhando as retenções de contribuição previdenciária.
R-2020 – Retenção de Contribuição Previdenciária (INSS) – Serviços Prestados
Informa serviços prestados a outras pessoas jurídicas, com retenções de contribuição previdenciária.
R-2055 – Aquisição de Produção Rural
Detalha aquisições de produção rural de pessoas físicas ou jurídicas, com retenção de contribuições previdenciárias.
Observação: Caso exista fato gerador (valor de FunRural apurado), será gerado o evento R-2055 na EFD-Reinf.
R-2060 – Contribuição Previdenciária sobre a Receita Bruta (CPRB)
Empresas sujeitas à CPRB informam a base de cálculo e o valor devido dessa contribuição.
R-2098 – Reabertura dos Eventos Periódicos
Permite a reabertura de períodos já encerrados para ajuste ou inclusão de informações.
R-2099 – Fechamento dos Eventos Periódicos
Finaliza o envio dos eventos periódicos para determinado período de apuração.
Série R-4000
Série R-4000
R-4010 – Pagamentos/Créditos a Benefício para Pessoa Física.
Atualmente enviado apenas quando existem rendimentos de distribuição de lucros ao sócio, pessoa física.
Relata pagamentos ou créditos efetuados a pessoas físicas sujeitos à retenção de Imposto de Renda.
R-4020 – Pagamentos/Créditos a Beneficiário Pessoa Jurídica.
Informa pagamentos realizados a pessoas jurídicas, detalhando retenções de tributos federais. Enviado quando tem retenção de PCC e IRRF de serviços tomados.
R-4099 – Fechamento/Reabertura dos Eventos da Série R-4000
Finaliza ou reabre o envio de eventos da série R-4000.
💡 O OneFlow atualmente gera os eventos da série R-4000 apenas para as retenções nos códigos 5952 (PIS, Cofins e CSLL) e 1708 (Imposto de Renda), retidos para pessoa jurídica.
Entendendo a EFD - Reinf
A EFD - Reinf é gerada a partir das apurações fiscais das retenções e da distribuição dos lucros no módulo Contábil.
Após a conclusão dessas apurações, o OneFlow realiza automaticamente o envio dos eventos periódicos, bem como o fechamento das séries R-2000 e R-4000.
O processo é simples: com a EFD-Reinf devidamente configurada no módulo de Obrigações, enquanto as apurações estiverem com o status “Apuração em andamento”, a Reinf permanecerá com o card na cor cinza, indicando que está aguardando a finalização do processo.
O sistema iniciará automaticamente o envio dos eventos periódicos. Não havendo rejeição em nenhum evento, os fechamentos R-2099 e R-4099 também serão transmitidos de forma automática, conforme a movimentação da competência.
1) Para consultar o status das séries R-2000 e R-4000.
1.1) Acesse o card da "Reinf" no fiscal da empresa desejada. Em seguida, será exibida a aba "Situação" status por por série:
Representando os envios da série R-2000.
Representando os envios da série R-4000.
1.2) Dentro da aba "Eventos" serão apresentadas todas as informações sobre os envios realizados e comprovantes de transmissão.
"Evento" (1): Exibe a lista de eventos da REINF gerados para a competência, como R-1000, R-2000 e R-2099.
"Status" (2): Indica a situação do evento, como, por exemplo, o status "Transmitido", informando que o envio a receita foi realizado com sucesso.
"CNPJ/CPF/CNO" (3): Apresenta o número de identificação do contribuinte relacionado ao evento.
"Nome/Razão Social" (4): Mostra o nome ou razão social correspondente ao CNPJ/CPF informado no evento.
"Retificador" (5): Indica se o evento é uma retificação de um envio anterior:
Sim → evento corrigido
Não → envio original
"Número do recibo" (6): Exibe o número do recibo gerado após a transmissão do evento, utilizado para comprovação junto à Receita Federal.
"Data da Geração" (7): Informa a data em que o evento foi gerado no sistema.
Gerando a EFD-Reinf de forma automática
Para entender todo o fluxo de finalização, reabertura, retificação e conferência, veja o artigo específico sobre todo o mecanismo de geração automática do OneFlow.
