O card de Apuração do Simples Nacional permite consultar e validar os valores apurados para empresas enquadradas nesse regime tributário. Nele, é possível conferir as receitas utilizadas no cálculo, os valores dos impostos, as atividades econômicas, as regras tributárias aplicadas e os documentos considerados na apuração.
Também é possível acompanhar a contabilização dos valores e consultar eventuais erros ou alertas identificados durante o processamento.
Tópicos do Artigo:
Acessando a apuração do Simples Nacional
O card de Apuração do Simples Nacional está disponível para empresas enquadradas nesse regime tributário e pode ser acessado pela Tela de Etapas, na coluna 3. Apurações.
Para acessar:
1) Abra o OneFlow, acesse o módulo desejado, neste exemplo, o Fiscal (1), e clique em "Abrir Fiscal" (2) da empresa que realizará a operação.
2) Na Tela de Etapas, localize a coluna 3. Apurações e clique no card correspondente à Apuração do Simples Nacional.
A tela de apuração será aberta para a competência selecionada.
Conhecendo as informações da apuração
Ao acessar a apuração do Simples Nacional, a tela apresenta informações da empresa e da competência consultada, além das principais ações disponíveis para acompanhar e controlar o processamento.
Informações da apuração
Na parte superior da tela, são apresentadas:
1) Empresa: apresenta a empresa selecionada;
2) Regime Tributário: indica o regime tributário da empresa, neste caso, Simples Nacional;
3) Apuração: apresenta o regime de apuração utilizado;
4) Competência: indica o mês que está sendo consultado;
5) Atualizar: atualiza a apuração considerando as informações e configurações atuais.
Opções do menu lateral
Na lateral direita da tela, estão disponíveis opções para controlar o processamento e consultar informações relacionadas à apuração:
1) Finalizar apuração: conclui o processamento da competência, indicando que a apuração foi finalizada.
2) Reabrir apuração: reabre uma competência que já foi finalizada, permitindo realizar novos ajustes ou processamentos.
3) Recalcular apuração: realiza novamente o cálculo da competência, considerando os documentos, valores e configurações atuais.
4) Ver obrigações: permite consultar as obrigações relacionadas à empresa e à competência.
5) Ver contas a pagar: permite consultar os valores gerados para pagamento a partir da apuração, os valores a pagar são integrados automaticamente no Financeiro para quem utiliza o ERP Omie.
Entendendo o primeiro quadrante da apuração
Na aba Simples Nacional, o primeiro quadrante apresenta os principais valores utilizados na apuração da competência.
1) Valores da apuração
1) Valores da apuração
São apresentados os seguintes campos:
Mês anterior: apresenta eventual valor apurado no mês anterior que, por ser inferior a R$ 10,00, foi transferido para a competência atual.
Apurado: apresenta o valor do Simples Nacional apurado para a competência consultada.
Multa: apresenta eventual valor de multa considerado na apuração.
Juros: apresenta eventual valor de juros considerado na apuração.
À pagar: apresenta o valor total a pagar após considerar os valores da apuração, incluindo eventual valor do mês anterior, multa e juros.
2) Valores fixos
2) Valores fixos
A seção Valores Fixos apresenta os valores fixos de impostos considerados na apuração, quando aplicáveis.
São apresentados:
ISS: valor fixo de ISS;
ICMS: valor fixo de ICMS;
Total: soma dos valores fixos considerados.
3) Receita acumulada no ano — RBA
3) Receita acumulada no ano — RBA
A seção Receita acumulada no ano (RBA) apresenta a receita acumulada da empresa no ano, separada entre Mercado Interno e Mercado Externo.
São apresentados:
Mercado Interno: receita acumulada no ano referente ao mercado interno;
Mercado Externo: receita acumulada no ano referente ao mercado externo;
Total: soma das receitas de mercado interno e externo.
4) Receita dos últimos 12 meses — RBT12
4) Receita dos últimos 12 meses — RBT12
A seção Receita dos últimos 12 meses (RBT12) apresenta a receita bruta acumulada nos 12 meses anteriores ao período de apuração, também separada entre mercado interno e externo.
São apresentados:
Mercado Interno: receita dos últimos 12 meses no mercado interno;
Mercado Externo: receita dos últimos 12 meses no mercado externo;
Total: soma das receitas de mercado interno e externo.
Ao lado dos valores do RBT12, a lupa permite acessar os detalhes utilizados para composição desse valor.
Para mais detalhes sobre o cálculo do RBT12, consulte o artigo Entendendo o cálculo do RBT12 no OneFlow
5) Receita do mês — PA
5) Receita do mês — PA
A seção Receita do mês (PA) apresenta os valores de receita considerados na competência, de acordo com o regime de reconhecimento utilizado pela empresa.
São apresentados os valores de:
Caixa: receita reconhecida pelo regime de caixa;
Competência: receita reconhecida pelo regime de competência.
Os valores também são separados entre:
Mercado Interno;
Mercado Externo;
Total.
Ao clicar na lupa disponível ao lado dos valores, é possível consultar os documentos que compõem a receita apresentada.
Essa consulta permite identificar quais documentos foram considerados para chegar ao valor da receita utilizada na apuração.
6) Folha dos últimos 12 meses — FS12
6) Folha dos últimos 12 meses — FS12
O campo Folha últimos 12 meses (FS12) apresenta o valor da folha de pagamento acumulada nos últimos 12 meses.
Ao clicar na lupa, é possível consultar os valores que compõem a FS12 e verificar a composição da folha considerada no cálculo.
7) Fator R
7) Fator R
Quando aplicável, o OneFlow apresenta o Fator R, calculado com base na relação entre a folha dos últimos 12 meses (FS12) e a receita bruta dos últimos 12 meses (RBT12).
O cálculo considera: Fator R = FS12 ÷ RBT12
O resultado é utilizado para determinar o anexo aplicável a determinadas atividades de serviços, podendo influenciar o enquadramento entre os Anexos III e V, conforme as regras do Simples Nacional.
Para mais detalhes sobre o cálculo do Fator R, consulte o artigo: Gerenciando automaticamente o Fator R no OneFlow
Conferindo a totalização por atividade econômica
Na parte inferior da aba Simples Nacional, o OneFlow apresenta a Totalização do Simples Nacional por atividade econômica, permitindo conferir como a receita e os impostos foram distribuídos entre as atividades consideradas no cálculo.
⚠️ Importante
CNAE e atividade econômica são informações diferentes. O cálculo do Simples Nacional é realizado com base nas atividades econômicas configuradas para a empresa, e não diretamente pelo CNAE.
Para empresas de serviços, as atividades econômicas utilizadas no cálculo são configuradas no Serviço Federal. Para consultar como realizar essa configuração, acesse o artigo: Configurando Apuração do Simples Nacional para Notas de Serviço no OneFlow.
Para empresas de comércio ou atividades relacionadas a produtos, o cálculo considera as configurações realizadas para os produtos, NCM ou CFOP, conforme a parametrização da empresa. Para mais detalhes sobre essa configuração, acesse o artigo: Configurando Apuração do Simples Nacional para Notas de Produtos no OneFlow.
Informações apresentadas na totalização
A tabela apresenta as atividades econômicas consideradas na apuração e permite validar individualmente os valores calculados.
Entre as informações disponíveis estão:
Campo | O que representa |
Anexo | Anexo do Simples Nacional utilizado no cálculo. |
Atividade | Atividade econômica considerada no cálculo. |
Faixa | Faixa de faturamento utilizada no cálculo. |
Alíquota nominal | Alíquota nominal correspondente à faixa de faturamento. |
Alíquota efetiva | Alíquota efetivamente aplicada no cálculo. |
Receita | Receita considerada para a atividade econômica. |
Imposto | Valor total do imposto calculado. |
IRPJ | Valor de IRPJ calculado. |
CSLL | Valor de CSLL calculado. |
COFINS | Valor de COFINS calculado. |
PIS | Valor de PIS calculado. |
CPP | Valor de CPP calculado. |
IPI | Valor de IPI calculado, quando aplicável. |
ICMS | Valor de ICMS calculado, quando aplicável. |
ISS | Valor de ISS calculado, quando aplicável. |
Caso todas as colunas não estejam visíveis, utilize a barra de rolagem horizontal para consultar os demais impostos.
Dessa forma, é possível conferir separadamente quanto cada imposto representa dentro do valor total apurado.
Consultando os detalhes da apuração
Para consultar os detalhes de uma atividade econômica, dê duplo clique sobre a linha desejada.
O OneFlow apresentará uma mensagem perguntando como deseja visualizar os detalhes:
Por documento;
Por atividade e regra tributária.
1) Visualizando por documento
1) Visualizando por documento
A opção Por documento apresenta os documentos fiscais que compõem o valor da atividade selecionada.
Essa consulta permite identificar quais notas ou documentos foram considerados no cálculo e conferir os valores utilizados na apuração.
2) Visualizando por atividade e regra tributária
2) Visualizando por atividade e regra tributária
A opção Por atividade e regra tributária apresenta detalhadamente a configuração utilizada no cálculo da atividade econômica.
A opção Por atividade e regra tributária permite consultar como o OneFlow calculou o imposto para a atividade econômica selecionada, considerando o faturamento, o anexo, os valores dos tributos e as regras tributárias aplicadas.
Nessa visualização, é possível conferir:
a atividade econômica e o anexo utilizado;
o faturamento considerado no cálculo;
o valor total do imposto;
o valor individual de cada tributo;
as regras tributárias utilizadas no cálculo de cada imposto.
Quando houver uma regra específica configurada, ela também será apresentada nessa tela, como lançamento de ofício, imunidade, entre outras.
Demais abas do card da apuração do Simples Nacional
Além da aba Simples Nacional, o card de apuração disponibiliza outras abas para consultar informações complementares do processamento.
1) Aba Contabilização
1) Aba Contabilização
A aba Contabilização apresenta a contabilização gerada para a apuração do Simples Nacional no Módulo Contábil.
Nessa aba, é possível consultar os lançamentos contábeis relacionados aos valores apurados e validar como a apuração foi contabilizada.
2) Aba Erros e Alertas
2) Aba Erros e Alertas
A aba Erros e Alertas apresenta as inconsistências identificadas pelo OneFlow durante o processamento da apuração.
Caso não seja possível finalizar a apuração, acesse essa aba para verificar se existe alguma pendência que esteja impedindo a finalização.
💡 Os cards possuem cores e status que indicam a situação da obrigação, trazendo mais visibilidade sobre o andamento do processo e possíveis ocorrências. Neste caso, o card será exibido em vermelho, com o status “apuração com pendência”.
As ocorrências identificadas serão listadas nessa aba. Para verificar o motivo do erro ou alerta, dê duplo clique sobre a mensagem apresentada na listagem.
Após identificar e corrigir a pendência, atualize ou recalcule a apuração para que o OneFlow processe novamente as informações. Em seguida, tente finalizar a apuração novamente.
Perguntas frequentes
1) O sistema está calculando a receita no anexo errado, o que fazer?
1) O sistema está calculando a receita no anexo errado, o que fazer?
A primeira etapa é identificar a origem da receita da empresa: serviços ou produtos.
No OneFlow, a apuração é realizada item a item. Por isso, é necessário garantir que as atividades econômicas estejam corretamente vinculadas. Essa configuração pode ser feita nos seguintes pontos:
Cadastro do produto, NCM ou CFOP (para notas de saída de produtos)
Código de Serviço Federal (LC 116) (para notas de serviços)
Se a empresa for de serviços e estiver sujeita ao Fator R, é importante verificar se o enquadramento não está ocorrendo por conta do cálculo de Fator R.
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