Registrar manualmente os lançamentos contábeis de distribuição de lucros aos sócios e conferir sua integração com a EFD-Reinf.
No OneFlow, é possível registrar a distribuição de lucros por meio de lançamentos contábeis manuais. Essa alternativa é indicada quando a empresa precisa contabilizar um valor específico, como uma retirada definida previamente, sem utilizar a rotina automática de antecipação baseada no Balancete de Verificação ou aguardar a apuração do resultado do exercício.
Antes de incluir os lançamentos, confira o Quadro Societário, os percentuais de participação nos lucros, as contas contábeis envolvidas e a configuração da EFD-Reinf.
Tópicos do Artigo
Validando as informações antes de registrar a distribuição
Antes de incluir os lançamentos, confira os seguintes pontos:
Quadro Societário: valide se os sócios beneficiários estão cadastrados corretamente.
Percentuais de participação: confira se os percentuais de participação nos lucros estão preenchidos conforme a definição societária.
Contas contábeis: identifique as contas que serão utilizadas para registrar a distribuição, considerando a natureza da operação e a forma como o valor será contabilizado.
Históricos contábeis: confira se existe um histórico adequado para identificar os lançamentos de distribuição de lucros.
EFD-Reinf: valide qual conta contábil está configurada na obrigação para identificar as retiradas de lucros.
⚠️ Importante
O lançamento manual registra a movimentação contábil informada pelo usuário. Diferentemente da antecipação automática, ele não calcula o lucro disponível com base no balancete nem realiza automaticamente o rateio dos valores entre os sócios.
A definição do valor que pode ser distribuído e das contas contábeis adequadas deve ser validada conforme a situação contábil e societária da empresa.
Incluindo o lançamento manual de distribuição de lucros
1) Dentro do OneFlow, devemos acessar o módulo Contábil (1), e depois abrir a empresa que deseja realizar a configuração (2):
2) Siga as orientações do artigo Incluindo lançamentos manuais no OneFlow para registrar a movimentação contábil.
Ao preencher o lançamento, confira as contas contábeis, o valor, a data e o histórico utilizado.
Definindo as partidas contábeis
Definindo as partidas contábeis
As partidas devem representar corretamente a operação realizada. Em uma distribuição registrada como pagamento efetivo aos sócios, o lançamento pode envolver:
Partida | Conta contábil | Finalidade |
Débito | Conta de distribuição ou antecipação de lucros | Registrar a distribuição conforme o tratamento contábil adotado. |
Crédito | Conta bancária | Registrar a saída financeira correspondente ao pagamento. |
Se o lucro tiver sido destinado à distribuição, mas ainda não tiver sido pago, a contrapartida poderá ser uma conta de passivo apropriada, conforme a situação contábil da empresa.
A escolha das contas deve refletir a natureza da operação e os registros já existentes na escrituração.
Identificando os sócios no histórico
Identificando os sócios no histórico
Ao preencher o histórico do lançamento, informe o nome do sócio conforme está cadastrado no Quadro Societário.
Quando a distribuição envolver mais de um sócio, identifique corretamente cada beneficiário nos respectivos lançamentos. Essa informação auxilia a associação dos valores aos sócios na EFD-Reinf.
Se a operação envolver diferentes contas de débito ou crédito, utilize a opção Partidas Múltiplas, garantindo que o total dos débitos seja igual ao total dos créditos.
Conferindo a contabilização dos valores distribuídos
Após salvar o lançamento, consulte-o no painel de lançamentos contábeis. Como se trata de um registro manual, ele não será apresentado em um card específico de distribuição de lucros.
Confira os seguintes pontos:
Se a data contábil corresponde à data definida para a operação.
Se as contas de débito e crédito representam corretamente a distribuição.
Se o valor contabilizado corresponde ao valor efetivamente distribuído ou destinado à distribuição.
Se o histórico identifica a natureza da operação e o sócio beneficiário, quando aplicável.
Se o lançamento está registrado na conta contábil configurada para identificar as retiradas na EFD-Reinf.
Quando houver mais de um sócio, confira se cada valor está associado ao beneficiário correto.
O OneFlow utiliza a correspondência entre o nome informado no histórico contábil e o nome cadastrado no Quadro Societário para realizar a associação automática dos sócios na EFD-Reinf. Se não houver correspondência, poderá ser necessário vincular o beneficiário manualmente na obrigação.
Para mais informações, consulte Vinculando os Sócios às Retiradas de Lucro na EFD-Reinf.
Integrando os lançamentos à EFD-Reinf
Os lançamentos manuais de distribuição de lucros podem ser considerados na EFD-Reinf quando estiverem registrados na conta contábil configurada para identificar as retiradas e as demais configurações da obrigação estiverem corretas.
Para validar a integração:
Acesse o cadastro da obrigação EFD-Reinf e confira se a opção Distribuição de Lucros está habilitada.
Verifique o campo Conta Contábil onde estão Contabilizadas as Retiradas de Lucro e confirme se corresponde à conta utilizada nos lançamentos manuais.
Valide o vínculo entre os lançamentos e os sócios beneficiários.
Acesse o card da EFD-Reinf na competência correspondente ao final do trimestre e confira se os eventos de distribuição foram gerados corretamente.
⚠️ Atenção
A competência contábil do lançamento não determina, isoladamente, a competência em que os rendimentos serão declarados na EFD-Reinf. As distribuições isentas de retenção podem ser consolidadas trimestralmente, na competência correspondente ao mês seguinte ao encerramento do trimestre, conforme as regras aplicáveis. As distribuições sujeitas à retenção seguem regras específicas.
💡 Para entender a configuração, a periodicidade e a conferência dos eventos, consulte:
📚 Artigos Relacionados
