A antecipação mensal de lucros permite distribuir valores aos sócios antes do encerramento oficial do resultado do exercício. No OneFlow, esse processo pode ser realizado automaticamente, com base no resultado identificado no Balancete de Verificação mensal, considerando as configurações contábeis e a participação dos sócios.
Antes de realizar a antecipação, valide o Quadro Societário, os percentuais de participação nos lucros, as contas contábeis e os históricos utilizados nos lançamentos. Também confira se a empresa possui a configuração necessária para declarar as retiradas na EFD-Reinf.
Tópicos do Artigo
Validando as informações antes da antecipação de lucros
Antes de iniciar o processo, valide os seguintes pontos:
Quadro Societário: confira se os sócios estão cadastrados corretamente e se os percentuais de participação na distribuição de lucros estão preenchidos conforme a definição societária.
Percentuais de participação: valide se a distribuição está configurada de acordo com os percentuais aplicáveis a cada sócio.
Plano de Contas: identifique a conta contábil que receberá os débitos referentes à antecipação dos lucros e a conta que receberá os créditos correspondentes ao pagamento ou à distribuição.
Plano de Históricos: verifique se existe um histórico cadastrado com a utilização 'Distribuição de Lucros', para a geração dos lançamentos.
EFD-Reinf: confirme se a obrigação está cadastrada e configurada corretamente para identificar as retiradas de lucros.
Essas validações ajudam a garantir que os valores sejam contabilizados nas contas corretas e associados aos respectivos beneficiários na obrigação.
⚠️ Importante
A antecipação mensal é calculada com base no resultado do mês, antes do encerramento oficial do exercício. Por isso, o valor apurado durante a competência pode mudar enquanto houver alterações nos saldos das contas de resultado.
Configurando a antecipação mensal de lucros
Para habilitar a rotina automática, siga os passos abaixo.
1) Abra o OneFlow, acesse o módulo Contábil (1) e clique em Abrir Contábil (2) na empresa em que deseja realizar a operação.
2) Na tela Passo a Passo (1), clique em Plano de Contas (2).
3) Acesse o plano de contas utilizado pela empresa.
4) Localize a conta contábil que deseja utilizar na distribuição de lucros e dê um duplo clique para abrir sua configuração.
5) Na aba Indicadores, habilite a opção Essa conta será utilizada na contabilização da distribuição de lucros (1) e clique em Salvar (2).
6) Após configurar a conta contábil, clique na engrenagem (⚙️), localizada no canto superior da tela.
7) Na aba Contábil, clique em Definições Contábeis.
8) Acesse a aba Distribuição do Lucro (1) e habilite a opção Antecipar mensalmente o lucro apurado com base no balancete de verificação (2).
Configure as contas contábeis utilizadas na operação:
Conta contábil da distribuição de lucros (3): esse campo será preenchido automaticamente com a conta em que você habilitou o indicador no Plano de Contas. Confira se a conta selecionada está correta, pois ela será utilizada na partida devedora do lançamento de antecipação.
Conta contábil da distribuição/pagamento do lucro (4): informe a conta que representará a saída do valor distribuído, como uma conta bancária ou outra conta contábil apropriada para a operação. Essa conta será utilizada na partida credora do lançamento.
Caso ainda não tenha uma conta corrente cadastrada no OneFlow, consulte o artigo Cadastrando uma conta corrente no OneFlow para realizar o cadastro.
Após preencher e conferir as configurações, clique em Salvar (5).
Ao salvar, o sistema poderá solicitar a confirmação para armazenar também na EFD-Reinf os parâmetros relacionados à distribuição de lucros.
Se a EFD-Reinf já estiver configurada: o OneFlow adicionará os parâmetros da distribuição de lucros à configuração existente.
Se a EFD-Reinf ainda não estiver configurada: o sistema abrirá a tela de parametrização da obrigação, com os parâmetros da distribuição de lucros preenchidos. Os demais campos deverão ser configurados para concluir o processo.
💡 Dica
Para consultar as configurações da obrigação, acesse Cadastrando e Configurando a EFD-Reinf no OneFlow
Calculando e conferindo a distribuição mensal
Após habilitar a rotina, o card de distribuição do lucro será disponibilizado na coluna 4. Apurações, na etapa de Encerramento, para as competências em aberto.
1) Acesse a competência desejada e localize o card de distribuição do lucro.
2) Clique no card para conferir o resultado apurado, o valor total a distribuir, a participação dos sócios e os lançamentos contábeis.
Na parte superior da tela, são apresentados:
Competência (1): mês de referência da distribuição.
Resultado apurado (2): resultado identificado com base nos saldos das contas de resultado do mês, por meio do Balancete de Verificação, independentemente de ter sido realizado o zeramento dessas contas.
Lucro distribuído (3): valor total definido para distribuição aos sócios, preenchido inicialmente com o resultado apurado.
💡 Dica
Além do Balancete de Verificação, você pode consultar o resultado do mês no painel Resumo Contábil. Também é possível conferir os valores na etapa de Lucro Operacional, verificando se estão coerentes com os saldos contábeis da competência.
Ajustando o valor do lucro distribuído
Ajustando o valor do lucro distribuído
O campo Lucro distribuído recebe inicialmente o mesmo valor do resultado apurado. Se precisar distribuir um valor menor, altere o campo e clique em Recalcular distribuição (4).
Considere os seguintes comportamentos:
Quando o resultado é recalculado, o sistema atualiza o valor do lucro distribuído para mantê-lo compatível com o resultado apurado, exceto quando o usuário redefine manualmente o valor do lucro distribuído. Nesse caso, o sistema respeita o valor informado.
Se o resultado apurado for um prejuízo, o lucro distribuído será atualizado para R$ 0,00.
O valor definido para distribuição não pode ser superior ao resultado apurado.
Enquanto a competência estiver em andamento, o resultado e a participação dos sócios são provisórios. O sistema atualiza os valores quando identifica alterações nos saldos das contas de resultado, ao abrir o card ou ao clicar em Recalcular distribuição.
Após o fechamento da competência, o período fica bloqueado para alterações contábeis e o resultado utilizado na distribuição é consolidado para a contabilização.
Conferindo e ajustando a participação dos sócios
Conferindo e ajustando a participação dos sócios
Na aba Participação dos sócios, o sistema apresenta os sócios cadastrados no Quadro Societário atual que possuem percentual informado no campo Participação na distribuição de lucros.
A tela apresenta os dados dos beneficiários, incluindo nome, CPF ou CNPJ, qualificação, percentual de distribuição e valor do lucro distribuído. O valor total definido para distribuição é rateado entre os sócios conforme os percentuais cadastrados.
Enquanto a competência estiver em andamento, você pode alterar o percentual de participação ou o valor a distribuir de um sócio.
1) Dê um duplo clique sobre o sócio desejado ou selecione o registro e clique em Alterar.
2) Informe o novo percentual de participação para atualizar o valor do lucro a distribuir. Se preferir, altere o valor do lucro para atualizar o respectivo percentual.
Salve a alteração e confira os valores dos demais sócios.
Após o ajuste, os percentuais de participação ou os valores distribuídos entre todos os sócios devem totalizar 100% do lucro distribuído, conforme o critério utilizado.
Conferindo a contabilização e os erros ou alertas
Conferindo a contabilização e os erros ou alertas
Na aba Contabilização, você pode consultar os lançamentos gerados pela rotina, incluindo número do lançamento, documento, data contábil, contas contábeis e suas respectivas descrições.
Para consultar os detalhes de um lançamento, clique sobre o registro correspondente.
Na aba Erros e alertas, confira se o sistema identificou alguma inconsistência na distribuição. Caso existam mensagens, analise as orientações apresentadas e realize os ajustes necessários antes de concluir o fechamento.
Contabilizando os lançamentos de antecipação
A contabilização dos lançamentos de distribuição é realizada automaticamente no fechamento da competência.
O sistema considera as seguintes informações:
Partidas de débito e crédito: definidas na aba Distribuição do Lucro, em Definições Contábeis.
Valor: corresponde ao valor final atribuído a cada sócio na aba Participação dos sócios.
Data contábil: último dia do mês da competência que está sendo finalizada.
Histórico: gerado conforme a descrição definida no Plano de Históricos para o histórico com utilização Distribuição de lucros, incluindo os complementos configurados, como nome, CPF do sócio e competência.
Quando há mais de um sócio no Quadro Societário, o lançamento é gerado com partidas correspondentes aos valores distribuídos a cada beneficiário. O histórico também pode ser complementado com o nome de cada sócio, conforme a configuração.
Por exemplo, considerando uma distribuição total de R$ 40.000,00 entre dois sócios, os lançamentos poderão ser apresentados da seguinte forma:
Natureza | Conta contábil | Histórico | Valor |
Débito | Antecipação de lucros | Lucro distribuído ao sócio A | R$ 24.000,00 |
Débito | Antecipação de lucros | Lucro distribuído ao sócio B | R$ 16.000,00 |
Crédito | Banco ou conta de pagamento configurada | Lucro distribuído ao sócio A | R$ 24.000,00 |
Crédito | Banco ou conta de pagamento configurada | Lucro distribuído ao sócio B | R$ 16.000,00 |
Após o fechamento, o card de distribuição será apresentado com o status Finalizado, indicando que existe lançamento contabilizado.
Você pode consultar os lançamentos pela aba Contabilização do próprio card ou pelo Painel de Lançamentos, filtrando pela origem Distribuição de lucros.
⚠️ Atenção
Ao reabrir a competência, o lançamento de distribuição gerado pela rotina será excluído automaticamente. Como o período volta a ficar disponível para alterações, o resultado pode mudar e a distribuição precisará ser conferida novamente antes de finalizar o fechamento.
Integrando a distribuição de lucros à EFD-Reinf
Os valores da distribuição de lucros podem ser integrados à EFD-Reinf e utilizados na geração do Informe de Rendimentos dos beneficiários, conforme as configurações e os processos correspondentes.
Para que as retiradas sejam identificadas na obrigação, elas precisam estar contabilizadas na conta configurada para a distribuição de lucros no cadastro da EFD-Reinf.
Consulte os artigos abaixo para entender como configurar, gerar e validar as informações:
Conferindo divergências com valores já declarados na EFD-Reinf
Conferindo divergências com valores já declarados na EFD-Reinf
Ao fechar uma competência, o OneFlow verifica se existe uma obrigação EFD-Reinf configurada e transmitida para o período, contendo valores de distribuição de lucros.
Se houver divergência entre os valores já declarados e os valores atuais da distribuição, o sistema poderá impedir o fechamento e apresentar a seguinte mensagem:
" Existe EFD-Reinf entregue com a distribuição de lucros dessa competência e o valor das retiradas declaradas na mesma está divergente do valor atual.
Devido essa divergência de valores, ao concluir o fechamento da competência, o sistema irá gerar os eventos R-4010 e/ou R-4020 de retificação da distribuição do lucro. Com isso, o status da Reinf que já foi entregue será retornado para 'em andamento'.
Após o fechamento, você precisará acessar o card da Reinf correspondente, reabrir a série R-4000 e transmitir os eventos de retificação para que a mesma seja fechada e entregue novamente.
Lembrando que os períodos da Reinf que contém dados de distribuição de lucros são: 1º trim (Reinf de ABR), 2º trim (Reinf de JUL), 3º trim (Reinf de OUT) e 4º trim (Reinf de JAN)."
Nesse caso, o card da distribuição será sinalizado com uma pendência.
Abra o card de distribuição do lucro da competência.
Acesse a aba Erros e Alertas e consulte a auditoria correspondente à divergência identificada.
Confira os valores declarados anteriormente e os valores atuais da distribuição.
Após realizar as validações e os ajustes necessários, marque a auditoria como Resolvida para permitir o fechamento da competência.
Ao finalizar o fechamento, o sistema gerará os eventos de retificação aplicáveis, R-4010 e/ou R-4020, conforme o caso.
Em seguida, acesse o card da EFD-Reinf, reabra a série R-4000 e transmita os eventos retificados para atualizar as informações declaradas.
⚠️ Importante
Resolver a auditoria no card contábil não substitui a transmissão dos eventos retificados. Após o fechamento da competência, confira a situação dos eventos na EFD-Reinf e conclua a transmissão das retificações necessárias.
Para entender o procedimento completo, consulte Gerando a Distribuição de Lucros na EFD-Reinf.
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