O processo de consignação serve diretamente para ampliar o mercado de venda, porém, é de extrema importância que todos os processos sejam seguidos para um controle de estoque, fiscal e financeiro do fluxo com precisão
📌 Mas afinal, o que é a consignação?
Nesse tipo de operação o fornecedor deixa os produtos no controle de um terceiro, o vendedor, que será responsável pela comercialização (venda) do produto para o público consumidor. Quando a venda dos produtos é realizada, para o devido controle de estoque e financeiro, o fornecedor registra o retorno dos produtos ao seu estoque, e em seguida, emite uma NF de venda para o vendedor
Um ponto importante a ser destacado é que este processo não irá gerar um valor financeiro para a empresa, já que a ideia é apenas enviar os produtos ao cliente para que seja revendido por ele. Importante destacar também, que as informações fiscais desta nota são diferentes das informações de venda, por isso confirme com a sua contabilidade todas as informações necessárias!
Chegou a hora de conhecermos o fluxo por completo!
Nesse artigo temos:
Local de Estoque de Terceiros
O primeiro passo é criar um estoque com a função de controle de estoque localizado em terceiros, e inserir esta informação na nota
Para criar o Local de Estoque, basta seguir o passo a passo abaixo:
Porém, um ponto importante que deve ser feito no cadastro é marcar a opção de controle de terceiros:
Nota Fiscal de Remessa de Consignação
Agora, vamos cadastrar a remessa de produto para a emissão:
Um ponto importante ao cadastrar a remessa, é selecionar o local de estoque criado dentro da aba de "Informações Adicionais" do item da remessa:
💡 Se este processo de Consignação é um fluxo comum para você, basta criar um cenário fiscal para esse tipo de movimentação: Criando um cenário fiscal
Com tudo cadastrado e revisado, chegou a hora da emissão da nota:
Entrada do produto
Agora que fizemos todo processo de cadastro dos locais de estoque e emissão da remessa de consignação ao cliente, assim que o mesmo realizar alguma venda, podemos seguir com dois processos, sendo:
1) O cliente emite uma nota de devolução, e com isso realizamos a entrada desta nota para que o produto “Volte ao nosso estoque real de controle”
2) A segunda opção seria emitir uma nota de entrada pelo cliente, este processo ocorre quando o fornecedor não emite a nota de devolução. Para isso basta seguir o passo a passo abaixo:
Ao realizar o processo de entrada, seja pelo processo 1 ou 2 acima, o produto fiscalmente falando voltou ao nosso estoque e com isso finalizamos a segunda etapa que era realizar a entrada deste material ao nosso estoque 😉
Emissão da NF-e de Venda
A terceira e última é o processo de venda do produto, ou seja, após finalizar a entrada dos produtos que estavam em consignação com o nosso cliente e o retorno deles ao nosso estoque, podemos emitir a nota fiscal de venda do produto e faturar ao nosso cliente, gerando assim o processo fiscal de NF e controlando o nosso financeiro a receber e boletos caso necessário
Para emitir a nota fiscal de venda, basta seguir o passo a passo abaixo:
Prontinho! O seu processo de consignação foi realizado com sucesso!
📌 Importante
Sempre ao configurar e executar os processos, deverá ter sido estabelecido quais os CFOPs validados, impostos relacionados e textos nos campos adicionais. Cada processo é autorizado via SEFAZ com seu respectivo CFOP. Em caso de dúvidas, valide essas informações diretamente com o seu contador
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